Jak podnikat v Belgii:

Plánujete expanzi do Belgie a cítíte, že právní a daňové složitosti brzdí vaše rozhodnutí? Nejste sami. Tento článek vás provede celým procesem krok za krokem. Zjistíte, jakou právní formu zvolit, jak se vyhnout vysokým sankcím při registraci, jaké jsou vaše daňové povinnosti a co vše musíte splnit při vysílání zaměstnanců. Získáte jasný návod pro úspěšný vstup na belgický trh.

Potřebujete s tématem poradit? Obraťte se na advokátní kancelář ARROWS na e-mail office@arws.cz nebo telefon +420 245 007 740. Váš dotaz rád zodpoví "Mgr. Vojtěch Sucharda", expert na dané téma.

Vstup na belgický trh: Jakou právní formu zvolit pro vaše podnikání?

První strategické rozhodnutí, které před vámi stojí, je volba mezi zřízením pobočky a založením dceřiné společnosti. Toto rozhodnutí má zásadní a dlouhodobé dopady na míru vaší odpovědnosti, daňové zatížení a provozní flexibilitu. Nejde jen o administrativní krok, ale o základní kámen vaší budoucí belgické operace.

Pobočka: Rychlejší start s plnou odpovědností mateřské společnosti

Pobočka (ve francouzštině succursale, ve vlámštině bijkantoor) není samostatným právním subjektem. Jde o přímé rozšíření vaší české mateřské společnosti, které jedná jejím jménem. Na první pohled se může zdát, že jde o jednodušší a rychlejší cestu, protože proces nevyžaduje vklad minimálního základního kapitálu.

Proces zřízení zahrnuje notářské ověření a úřední překlad zakladatelských dokumentů a stanov mateřské společnosti do francouzštiny nebo vlámštiny, v závislosti na regionu sídla. Tyto dokumenty se následně zveřejní v belgickém obchodním věstníku (Belgian Official Gazette) a pobočka se zaregistruje u obchodního soudu.

Klíčovým rizikem je však neomezená odpovědnost. Za veškeré dluhy a závazky belgické pobočky ručí vaše česká firma celým svým majetkem. To může v případě obchodního neúspěchu nebo sporu představovat existenční hrozbu pro mateřskou společnost.

Dceřiná společnost (BV/SRL): Právní samostatnost a ochrana majetku

Založení dceřiné společnosti, nejčastěji ve formě společnosti s ručením omezeným (BV/SRL), je strategicky bezpečnější variantou. Dceřiná společnost je plně samostatnou právnickou osobou, což znamená, že její závazky jsou odděleny od majetku mateřské firmy. Tím chráníte své české podnikání před riziky spojenými s belgickým trhem.

Díky nedávné reformě již pro založení BV/SRL není vyžadován minimální základní kapitál, který dříve činil 18 500 EUR. Zákon však nově požaduje, aby byl počáteční kapitál „dostatečný“ pro plánovanou činnost, což musí být podloženo detailním dvouletým finančním plánem.

A právě zde se skrývá zásadní úskalí. Pokud společnost zkrachuje, mohou věřitelé nebo soud napadnout finanční plán jako „zjevně nedostatečný“. V takovém případě hrozí, že zakladatelé budou osobně a neomezeně ručit za dluhy společnosti. Zdánlivé zjednodušení tak přeneslo finanční riziko přímo na jednatele, a proto je profesionální příprava právně obhajitelného finančního plánu naprosto klíčová.

FAQ – Právní tipy k volbě formy podnikání

1. Je pro mě lepší pobočka, když chci jen "testovat trh"?
Ne nutně. I krátkodobé testování trhu s sebou nese rizika, za která by v případě pobočky ručila vaše mateřská firma celým svým majetkem. Dceřiná společnost poskytuje ochranu od prvního dne. Naši právníci vám pomohou analyzovat váš specifický rizikový profil. Kontaktujte nás na office@arws.cz.

2. Kolik kapitálu je tedy "dostatečného" pro založení BV/SRL?
Neexistuje žádná univerzální částka. Dostatečnost kapitálu se posuzuje výhradně podle detailního a realistického finančního plánu, který zohledňuje veškeré předpokládané náklady a příjmy. Naši právníci vám pomohou připravit neprůstřelný finanční plán, který ochrání váš osobní majetek. Napište nám na office@arws.cz.

Zakládání společnosti v Belgii

Rizika a sankce	Jak pomáhá ARROWS
Zpoždění celého procesu kvůli formálním chybám v zakladatelské listině nebo stanovách.	Příprava bezchybných podkladů, které zaručí rychlý zápis. Potřebujete připravit dokumentaci? Kontaktujte nás na office@arws.cz.
Osobní odpovědnost zakladatelů za dluhy společnosti, pokud byl počáteční kapitál shledán "zjevně nedostatečným".	Vypracování detailního a právně obhajitelného finančního plánu, který minimalizuje riziko osobní odpovědnosti. Chraňte svůj majetek a poraďte se s námi na office@arws.cz.
Zamítnutí registrace z důvodu nesplnění požadavků pro regulované profese (např. ve stavebnictví).	Provedeme analýzu regulatorních požadavků pro váš obor a zajistíme všechna potřebná povolení. Pro okamžité řešení vaší situace nám napište na office@arws.cz.
Neúmyslné vytvoření stálé provozovny v Belgii s daňovými dopady ještě před formálním založením.	Právní stanovisko posuzující riziko vzniku stálé provozovny a doporučení pro optimalizaci vaší struktury. Získejte právní jistotu na office@arws.cz.

Registrační maraton: Jaké kroky vás čekají a jak se vyhnout sankcím?

Belgický administrativní systém je vysoce propojený, ale zároveň nekompromisní vůči chybám. Správné a včasné provedení všech registrací je zásadní. Chyba v jednom kroku může způsobit kaskádové problémy v dalších a vést k citelným sankcím, které mohou dopadnout nejen na firmu, ale i na její jednatele osobně.

Nevíte si s daným tématem rady?

Zápis do Křížové banky podniků (KBO/BCE)

Prvním a základním krokem je registrace vaší společnosti do centrální databáze belgických firem, známé jako Křížová banka podniků (Crossroads Bank for Enterprises, KBO/BCE). Tímto zápisem získáte unikátní identifikační číslo podniku (obdoba českého IČO), které je nezbytné pro veškerou další komunikaci s úřady.

Registraci v praxi provádí buď soudní zapisovatel u příslušného obchodního soudu (v případě právnických osob), nebo akreditované podnikatelské přepážky (enterprise counters), které fungují jako "one-stop shopy". Poplatek za registraci je stanoven zákonem a pro rok 2024 činí 105,50 EUR.

Registr skutečných majitelů (UBO): Klíčová povinnost s vysokými sankcemi

Jednou z nejdůležitějších a nejstriktněji vymáhaných povinností je registrace v registru skutečných majitelů (Ultimate Beneficial Owners, UBO). Cílem je zprůhlednit vlastnické struktury a bojovat proti praní špinavých peněz. Každá společnost musí identifikovat a nahlásit fyzické osoby, které ji přímo či nepřímo ovládají (typicky podílem nad 25 %).

Povinnosti jsou striktní:

• Prvotní registrace musí proběhnout do 30 dnů od založení společnosti.
• Jakákoli změna ve vlastnické struktuře musí být nahlášena do 30 dnů.
• Každoroční potvrzení údajů je povinné, i když k žádné změně nedošlo.

Sankce za nesplnění jsou mimořádně vysoké: administrativní pokuty se pohybují od 250 EUR až do 50 000 EUR a mohou být uloženy přímo jednatelům společnosti. Belgické úřady navíc nedávno ukončily "období tolerance" a začaly tyto pokuty aktivně vymáhat. V ARROWS pro vás zajistíme kompletní správu UBO registru, včetně hlídání ročních lhůt, abychom ochránili vás i vaši firmu. Neváhejte se obrátit na naši kancelář – office@arws.cz.

Registrace k DPH (VAT)

Pro zahraniční společnosti, které v Belgii uskutečňují zdanitelná plnění, neexistuje žádný registrační práh. Registrovat se musíte okamžitě, jakmile začnete vykonávat ekonomickou činnost. Proces registrace obvykle trvá 5 až 8 týdnů a vyžaduje pečlivou přípravu.

Klíčovým požadavkem je doložení důkazu o budoucí aktivitě v Belgii, například předložením podepsaných smluv, objednávek nebo dodacích listů. Bez těchto dokladů vám belgický daňový úřad registraci neudělí. Samotná aktivace IČ DPH (VAT number) probíhá online prostřednictvím portálu MyMinfin po přidělení podnikového čísla z KBO/BCE.

Daňový systém v Belgii: Na co se připravit a jak optimalizovat zátěž?

Pochopení belgického daňového systému je klíčové pro finanční zdraví vaší společnosti. Sazby jsou srovnatelné s jinými zeměmi EU, ale existují specifická pravidla a zvýhodnění, jejichž správné využití může výrazně snížit vaši daňovou zátěž. Klíčovou roli hraje také mezinárodní smlouva o zamezení dvojího zdanění.

Sazby daně z příjmu právnických osob

Standardní sazba daně z příjmu právnických osob v Belgii je 25 %. Pro malé a střední podniky (SME) však existuje významné zvýhodnění v podobě snížené sazby 20 % na první část zisku do výše 100 000 EUR. Zisk nad touto hranicí je již daněn standardní sazbou.

Nárok na sníženou sazbu však není automatický a je vázán na splnění několika přísných podmínek :

• Společnost musí splňovat definici SME podle belgického práva (kritéria obratu, bilanční sumy a počtu zaměstnanců).
• Společnost musí vyplácet alespoň jednomu ze svých jednatelů (fyzické osobě) minimální roční odměnu ve výši 45 000 EUR (nebo částku rovnající se zisku, pokud je nižší). Start-upy jsou od této povinnosti osvobozeny po dobu prvních čtyř let.
• Více než 50 % akcií musí být vlastněno fyzickými osobami, nikoli jinými společnostmi.

Na koho se můžete obrátit?

Jak funguje smlouva o zamezení dvojího zdanění?

Mezi Českou republikou a Belgií platí smlouva o zamezení dvojího zdanění, která zajišťuje, aby zisk vaší společnosti nebyl zdaněn dvakrát – jednou v Belgii a podruhé v Česku. Smlouva neurčuje, že neplatíte žádné daně, ale jasně stanoví pravidla, který stát má právo na zdanění konkrétního typu příjmu (zisky podniku, dividendy, licenční poplatky).

Pro efektivní využití smlouvy je nezbytné správně strukturovat vaše belgické operace a pečlivě sledovat, kde a jak vznikají zisky. Nesprávná struktura může vést k neúmyslnému vzniku tzv. stálé provozovny, což by znamenalo daňovou povinnost v Belgii i bez formálně založené společnosti. ARROWS poskytuje právní stanoviska k aplikaci smlouvy o zamezení dvojího zdanění, aby byla vaše daňová povinnost optimalizována. Potřebujete právní pomoc? Kontaktujte nás na office@arws.cz.

FAQ – Právní tipy k daním v Belgii

1. Musím platit řediteli minimální odměnu 45 000 EUR, i když firma teprve začíná?
Ne, pro nově založené společnosti (start-upy) platí výjimka z této povinnosti po dobu prvních čtyř finančních let. Pravidla jsou však specifická a je dobré je konzultovat. ARROWS vám poradí s optimální strukturou odměňování pro vaši situaci. Spojte se s námi na office@arws.cz.

2. Co se stane, když omylem vytvořím "stálou provozovnu" v Belgii?
Vaše česká firma bude muset v Belgii platit daně ze zisků přičitatelných této provozovně, i když tam nemáte založenou společnost. To může vést ke komplikacím a nečekaným daňovým povinnostem. Nechte si od nás zpracovat analýzu rizik, abyste se vyhnuli nepříjemným překvapením. Napište na office@arws.cz.

Daňové a compliance nástrahy

Rizika a sankce	Jak pomáhá ARROWS
Pokuty až 50 000 EUR pro jednatele za nesprávnou nebo opožděnou registraci v UBO registru.	Kompletní správa UBO registru – zajistíme prvotní registraci, včasné aktualizace i roční potvrzení. Chcete předejít osobním sankcím? Napište na office@arws.cz.
Doměření daně a úroky z prodlení kvůli pozdní registraci k DPH.	Zajištění včasné registrace k DPH a nastavení procesů pro plnění daňových povinností. Chcete vědět, jaké jsou vaše právní možnosti? Napište na office@arws.cz.
Ztráta nároku na sníženou 20% sazbu daně kvůli nesplnění podmínek (např. odměna jednatele).	Právní a daňové poradenství pro nastavení firemní struktury a procesů tak, abyste splnili podmínky pro daňové zvýhodnění. Optimalizujte své daně s námi na office@arws.cz.
Dvojí zdanění zisku kvůli nesprávné aplikaci mezinárodní smlouvy.	Zastupování při jednání s finančními úřady a příprava právních stanovisek pro správnou aplikaci smlouvy. Potřebujete daňovou konzultaci? Kontaktujte nás na office@arws.cz.

Vysílání zaměstnanců: Povinnost jménem Limosa a další pracovněprávní pravidla

Vyslání pracovníků do Belgie je spojeno s přísnými administrativními a pracovněprávními povinnostmi. Belgický stát pečlivě kontroluje zahraniční pracovníky, aby zabránil sociálnímu dumpingu a zajistil rovné podmínky na trhu práce. Ignorování těchto pravidel může vést k vysokým pokutám a dokonce k zastavení prací.

Ohlašovací povinnost Limosa: Co to je a koho se týká?

Limosa je povinná online deklarace, kterou musí zaměstnavatel vyplnit pro každého zaměstnance, stážistu nebo OSVČ, který bude dočasně vykonávat práci na belgickém území. Tuto deklaraci je nutné provést ještě před zahájením jakékoli činnosti v Belgii. Systém Limosa není pouhou formalitou; je to klíčový nástroj pro belgické úřady ke sledování a kontrole zahraničních pracovníků.

Deklarace musí obsahovat detailní informace o vysílajícím zaměstnavateli, vyslaném pracovníkovi, belgickém klientovi, přesném místě výkonu práce a předpokládané době trvání vyslání (maximálně 24 měsíců na jednu deklaraci). Nesplnění této povinnosti může vést k trestním nebo správním sankcím v řádu tisíců eur na jednoho zaměstnance.

Belgické pracovní právo a sociální zabezpečení

Vyslání pracovníka na základě české pracovní smlouvy neznamená, že se na něj nevztahují belgické pracovněprávní předpisy. Naopak, po dobu práce v Belgii musí být dodrženy klíčové belgické pracovní podmínky, zejména :

• Minimální mzda: V Belgii není stanovena zákonem, ale vyplývá z kolektivních smluv pro daný sektor. Tyto sazby musíte respektovat a vyplácet.
• Pracovní doba: Zákonné maximum je obvykle 38 hodin týdně, s možností prodloužení na 40 hodin za kompenzační volno.
• Práce přesčas: Musí být proplacena podle belgických pravidel.

Pro zamezení povinnosti platit sociální odvody v Belgii je nezbytné, aby měl každý vyslaný pracovník u sebe formulář A1, který potvrzuje, že je pojištěn v českém systému sociálního zabezpečení. ARROWS pro vás připraví pracovní smlouvy a interní směrnice v souladu s belgickým právem. Nabízíme i odborná školení pro HR a vedení, abyste se vyhnuli rizikům. Spojte se s námi na office@arws.cz.

Mezinárodní přesah a specifické sektory: Kde vám ARROWS pomůže?

Expanze do Belgie často zahrnuje specifické výzvy spojené s konkrétním oborem podnikání a vyžaduje partnera, který rozumí nejen místnímu, ale i mezinárodnímu kontextu. Právě zde se projevuje síla naší kanceláře.

Díky deset let budované síti ARROWS International poskytujeme našim klientům bezproblémový právní servis napříč jurisdikcemi. Prakticky denně řešíme případy s mezinárodním prvkem, což nám umožňuje efektivně koordinovat složité přeshraniční transakce, spory či regulatorní záležitosti, aniž byste museli hledat a prověřovat právníky v každé zemi zvlášť.

Naše odbornost pokrývá i vysoce regulované sektory:

• Stavebnictví: V regionech Brusel a Valonsko je pro výkon stavebních činností nutné prokázat odbornou způsobilost (access to the profession). Dále je povinné jmenovat koordinátora bezpečnosti a zdraví a splnit specifické požadavky na pojištění odpovědnosti.
• IT a digitální služby: Belgie striktně implementuje celoevropské regulace jako GDPR, směrnici NIS2 pro poskytovatele klíčových služeb a Cyber Resilience Act (CRA) pro výrobce připojených zařízení.
• Finanční služby: Poskytování investičních a dalších finančních služeb vyžaduje licenci od belgického regulátora, Úřadu pro finanční služby a trhy (FSMA).
• Řešení sporů a vymáhání pohledávek: Zastupujeme klienty před belgickými soudy i v mezinárodních arbitrážích (např. CEPANI, ICC) a zajišťujeme efektivní proces vymáhání pohledávek, od mimosoudních výzev až po exekuční řízení.

V neposlední řadě je dobré pamatovat na místní obchodní zvyklosti. Belgičané si potrpí na dochvilnost, formální oslovování a profesionální přístup. Respektování jazykového rozdělení na vlámskou a francouzskou část je projevem úcty, který vám může otevřít dveře.

Závěr: Váš partner pro úspěšnou expanzi do Belgie

Vstup na belgický trh je strategickým krokem, který může vaší firmě přinést významné příležitosti. Jak ukázal tento článek, je to však proces plný právních, daňových a administrativních výzev, kde jediná chyba může vést k citelným finančním ztrátám a osobní odpovědnosti jednatelů.

V ARROWS se na mezinárodní právo a podporu firem při expanzi specializujeme. Naše zkušenosti z dlouhodobé spolupráce s více než 150 akciovými společnostmi a 250 společnostmi s ručením omezeným nám dávají unikátní vhled do potřeb podnikatelů. Zakládáme si na rychlosti, vysoké kvalitě a proaktivním přístupu. Díky síti ARROWS International jsme připraveni být vaším spolehlivým partnerem nejen v Belgii, ale kdekoli na světě.

Naši právníci jsou připraveni vám pomoci s každým krokem vaší expanze – od založení společnosti přes daňovou optimalizaci až po pracovněprávní poradenství. Napište nám na office@arws.cz a domluvte si úvodní konzultaci.

Nevíte si s daným tématem rady?

FAQ – Nejčastější právní dotazy k podnikání v Belgii

1. Jaká je nejvhodnější právní forma pro českou firmu vstupující na belgický trh?
Nejčastější a obecně nejbezpečnější volbou je dceřiná společnost s ručením omezeným (BV/SRL), která chrání majetek mateřské firmy. Pobočka je vhodná jen ve specifických případech s nízkým rizikem. Pokud řešíte toto dilema, naši specialisté vám pomohou s analýzou na míru. Kontaktujte nás na office@arws.cz.

2. Jak dlouho trvá celý proces založení firmy v Belgii?
Celý proces, včetně otevření bankovního účtu, notářského zápisu a všech registrací (KBO/BCE, UBO, DPH), obvykle trvá několik týdnů. Pečlivá příprava dokumentů může proces výrazně urychlit. Pro přesný harmonogram pro váš projekt se obraťte na náš tým na office@arws.cz.

3. Jak se vyhnout dvojímu zdanění při podnikání v Belgii?
Klíčem je správné nastavení a strukturování vašich belgických operací tak, aby bylo možné plně využít Smlouvu o zamezení dvojího zdanění mezi ČR a Belgií. Není to automatický proces a vyžaduje proaktivní plánování. Pro daňovou optimalizaci vaší belgické operace nás neváhejte kontaktovat na office@arws.cz.

4. Jaké jsou největší sankce, kterým čelím při nedodržení pravidel?
Nejvyšší riziko představují sankce za nesplnění povinností v UBO registru (až 50 000 EUR, které mohou být uloženy přímo jednatelům) a pokuty za porušení pravidel pro vysílání pracovníků a nedodržení ohlašovací povinnosti Limosa. Minimalizujte svá rizika s naší právní pomocí. Napište nám na office@arws.cz.

5. Potřebuji belgického jednatele nebo sídlo?
Společnost musí mít v Belgii registrované sídlo. Jednatelé nemusí být rezidenty Belgie, ale z praktického hlediska a pro komunikaci s úřady je lokální přítomnost nebo zástupce výhodou. Pomůžeme vám zajistit všechny formální náležitosti. Pro více informací pište na office@arws.cz.

6. Co všechno musím zařídit pro zaměstnance, kterého vysílám do Belgie?
Je nutné provést online ohlášení v systému Limosa před zahájením práce, zajistit pro zaměstnance formulář A1 potvrzující sociální pojištění v ČR a dodržovat klíčové belgické pracovněprávní standardy (minimální mzda, pracovní doba). Zajistíme kompletní právní servis pro vysílání vašich pracovníků. Kontaktujte nás na office@arws.cz.

Nechcete tenhle problém řešit sami? Advokátní kanceláři ARROWS věří více než 2000 klientů a jsme oceněni jako Právnická firma roku 2024. Podívejte se ZDE na naše reference a bude nám ctí pomoci vám při řešení vašeho problému. Poptávka je zdarma.