Autobazary a AML: Když vám někdo přiveze kufr peněz, co dělat?

Představte si, že vám na stůl položí kufr plný peněz za luxusní ojetý vůz. Pro mnohé obchodníky je to lákavá představa rychlého zisku, pro vás jako provozovatele autobazaru však začíná minové pole povinností a rizik. V tomto článku vám přesně ukážeme, jaké kroky musíte podniknout, abyste se vyhnuli likvidačním pokutám ze strany Finančního analytického úřadu (FAÚ) a ochránili své podnikání.

Potřebujete s tématem poradit? Obraťte se na advokátní kancelář ARROWS na e-mail office@arws.cz nebo telefon +420 245 007 740. Váš dotaz rád zodpoví "JUDr. Jakub Dohnal, Ph.D.,LL.M.", expert na dané téma.

 

Proč se vás jako autobazaru týká AML? Jste "povinná osoba"

Možná si říkáte, že opatření proti praní špinavých peněz (Anti-Money Laundering, AML) jsou záležitostí bank a velkých finančních institucí. To je však nebezpečný omyl. Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (dále jen "AML zákon"), vás definuje jako tzv. povinnou osobu.

Konkrétně § 2 odst. 1 písm. j) tohoto zákona stanoví, že povinnou osobou je každý, kdo je oprávněn k obchodování s použitým zbožím, což prodejce ojetých vozidel bezpochyby je. Tento status nezískáváte na základě rozhodnutí nebo registrace, ale stáváte se jím automaticky v okamžiku, kdy získáte živnostenské oprávnění k této činnosti. Jde o neoddiskutovatelnou součást vašeho podnikání.

Vaše povinnosti se přitom opírají o dva hlavní právní pilíře. Prvním je zmíněný AML zákon, který se zaměřuje na prevenci praní peněz. Druhým, neméně důležitým, je zákon č. 254/2004 Sb., o omezení plateb v hotovosti, který stanovuje přímá pravidla pro hotovostní transakce. Důležité je také vědět, že za vašeho klienta je pro účely AML považován jak kupující, tak i prodávající, od kterého vůz vykupujete.

První a nejjednodušší past: Limit pro platby v hotovosti 270 000 Kč

Vraťme se k našemu kufru plnému peněz. Než se vůbec začnete zabývat složitými pravidly AML, musíte znát jedno absolutní a jednoduché pravidlo dané zákonem o omezení plateb v hotovosti. Tento zákon zakazuje poskytnout nebo přijmout platbu v hotovosti, která převyšuje částku 270 000 Kč.

Tento limit se vztahuje na všechny platby provedené mezi týmiž stranami v průběhu jednoho kalendářního dne. Není tedy možné jej obejít rozdělením jedné velké platby na několik menších. Pokud by vám klient chtěl zaplatit za vůz v hodnotě 300 000 Kč v hotovosti, nesmíte takovou platbu přijmout. A co víc, ani on by vám ji neměl nabízet.

Porušení tohoto zákazu je přestupkem, za který hrozí sankce oběma stranám – tedy vám jako příjemci i klientovi jako plátci. Pro právnickou osobu nebo podnikající fyzickou osobu může pokuta dosáhnout až 5 000 000 Kč. Navíc Evropská unie již schválila budoucí sjednocení limitu na 10 000 EUR, což signalizuje další zpřísňování.

Přijetím hotovosti nad tento limit porušujete zákon, i kdyby peníze byly naprosto čisté a klient plně spolupracoval. Tento zdánlivě jednoduchý prohřešek může být pro finanční úřad vstupní branou k hlubší kontrole, která může odhalit mnohem závažnější a dražší nedostatky ve vašich AML postupech.

Jádro AML: Kdy a jak musíte identifikovat a kontrolovat klienta?

Pokud se cena vozu vejde do hotovostního limitu, nebo pokud platba probíhá bezhotovostně, vstupují do hry klíčové povinnosti dle AML zákona: identifikace a kontrola klienta. Tyto dva kroky nejsou totéž a mají různé spouštěče a náležitosti.

Krok 1: Identifikace klienta – "Kdo je můj zákazník?"

Identifikace je základní povinností, kterou musíte provést u každého obchodu v hodnotě přesahující 1 000 EUR (cca 25 000 Kč), což se týká prakticky každého prodeje automobilu. Cílem je zjistit a ověřit, s kým obchodujete.

U fyzické osoby musíte zaznamenat jméno, příjmení, rodné číslo (nebo datum narození), místo trvalého pobytu a státní občanství. Tyto údaje ověříte z platného průkazu totožnosti (občanský průkaz, pas), který jste povinni si pro účely AML i zkopírovat. U právnické osoby zjišťujete název, sídlo, IČO a identifikační údaje osob jednajících jejím jménem a jejího skutečného majitele.

Pokud klient odmítne poskytnout údaje potřebné k identifikaci, zákon vám ukládá jasný pokyn: obchod nesmíte uskutečnit. Jde o absolutní povinnost, jejíž porušení je přísně sankcionováno.

Krok 2: Kontrola klienta – "Jsou tyto peníze a tento obchod v pořádku?"

Kontrola klienta je hlubší proces, který navazuje na identifikaci a je vyžadován v rizikovějších případech. Povinnost provést kontrolu máte vždy, když hodnota obchodu přesáhne 15 000 EUR (cca 375 000 Kč), jednáte s politicky exponovanou osobou, klientem z vysoce rizikové země, nebo máte-li jakékoliv podezření.

Kontrola klienta zahrnuje především:

• Zjištění původu majetku: Musíte se aktivně ptát, odkud pocházejí peníze na nákup vozu, a tuto informaci zdokumentovat. U rizikových obchodů nestačí pouhé prohlášení klienta; je třeba vyžadovat podpůrné dokumenty (např. daňové přiznání, smlouva o prodeji nemovitosti, výpis z účtu).
• Zjištění účelu obchodu: Je nutné porozumět, proč klient obchod realizuje a zda to odpovídá jeho běžné činnosti a majetkovým poměrům.
• Zjištění skutečného majitele (UBO): U firemních klientů je nezbytné identifikovat konkrétní fyzickou osobu, která má z obchodu konečný prospěch.

Nevíte si s daným tématem rady?

Provádění kontroly klienta, zejména zjišťování původu majetku, vyžaduje citlivý, ale pevný přístup. Právníci ARROWS vám připraví interní postupy a dotazníky, které zajistí splnění zákonných povinností a zároveň ochrání váš vztah s klientem.

Riziko k řešení a potenciální problémy a sankce	Jak pomáhá ARROWS
Neúplná nebo chybná identifikace klienta u obchodu nad 1 000 EUR. Pokuta až 10 000 000 Kč, riziko uzavření obchodu s neprověřenou osobou.	Vyhotovení interních směrnic a checklistů pro zaměstnance, které přesně definují, jaké údaje a doklady vyžadovat od fyzických i právnických osob.
Neprovedení kontroly klienta u obchodu nad 15 000 EUR. Pokuta až 10 000 000 Kč, riziko zapojení do schématu praní peněz.	Právní konzultace a nastavení procesů pro hloubkovou kontrolu, včetně metodiky pro zjišťování původu peněz a skutečného majitele.
Neschopnost identifikovat politicky exponovanou osobu (PEP). Zanedbání povinnosti zesílené kontroly, vysoké riziko reputační škody a sankcí.	Odborná školení pro zaměstnance zaměřená na rozpoznávání PEP a klientů z vysoce rizikových zemí, včetně přístupu k ověřovacím databázím.
Odmítnutí klienta poskytnout údaje. Obchod je zmařen, ale stále existuje riziko, pokud situaci špatně vyhodnotíte a neposoudíte jako podezřelý obchod.	Příprava dokumentace a komunikačních scénářů pro zaměstnance, jak správně a legálně odmítnout obchod a jak postupovat dál.

Speciální případy s vysokým rizikem: PEP a mezinárodní obchody

Zatímco základní pravidla platí pro všechny obchody, existují situace, které automaticky zvyšují rizikový profil transakce a vyžadují od vás mnohem větší obezřetnost. Jednoduchý, uniformní přístup ke všem klientům je v AML nedostatečný a nebezpečný. Intenzita vaší kontroly musí odpovídat míře rizika, kterou daný klient představuje.

Politicky exponovaná osoba (PEP) je fyzická osoba ve významné veřejné funkci s celostátním významem (ministr, poslanec, vysoký úředník, soudce) nebo osoba v obdobné funkci v zahraničí či v mezinárodní organizaci. Definice se vztahuje i na její rodinné příslušníky a osoby blízké.

Tito klienti jsou považováni za vysoce rizikové kvůli potenciálnímu napojení na korupci. U každého obchodu s PEP musíte provést zesílenou kontrolu, která zahrnuje zjištění původu jejího majetku, a navázání obchodního vztahu musí schválit člen vašeho statutárního orgánu.

Mezinárodní obchody a klienti ze zahraničí představují další významné riziko. Pokud je vaším klientem osoba ze země, kterou Evropská unie nebo mezinárodní organizace FATF označují za vysoce rizikovou (např. Írán, KLDR, ale i další země na tzv. šedém seznamu), musíte automaticky uplatnit zesílenou kontrolu klienta. Seznamy těchto zemí se pravidelně aktualizují a je vaší povinností je sledovat.

Prodej vozu klientovi ze Spojených arabských emirátů nebo Nigérie podléhá zcela jiným pravidlům než prodej sousedovi. Díky naší síti ARROWS International, budované přes deset let, máme praktické zkušenosti s řešením obchodů s mezinárodním prvkem a dokážeme efektivně prověřit i zahraniční subjekty.

Když něco nehraje: Jak rozpoznat a nahlásit podezřelý obchod (OPO)

Jednou z vašich nejdůležitějších povinností je schopnost rozpoznat a nahlásit tzv. podezřelý obchod. Tím se rozumí jakákoliv transakce, která bez ohledu na její hodnotu vzbuzuje podezření, že jejím účelem je legalizace výnosů z trestné činnosti nebo financování terorismu.

Pro provozovatele autobazaru mohou být varovnými signály například tyto situace:

• Klient se snaží zaplatit v hotovosti částku těsně pod zákonným limitem 270 000 Kč.
• Klient požaduje uvedení nižší ceny na faktuře a zbytek chce doplatit v hotovosti "mimo záznam".
• Klient je neobvykle nervózní, vyhýbá se přímým otázkám na původ peněz nebo poskytuje mlhavé a neověřitelné informace.
• Transakce je zbytečně komplikovaná, postrádá ekonomickou logiku nebo neodpovídá běžným majetkovým poměrům klienta.
• Klient nebo jeho skutečný majitel pochází ze země na sankčním nebo vysoce rizikovém seznamu.

Pokud takové podezření pojmete, jste povinni bez zbytečného odkladu podat Oznámení o podezřelém obchodu (OPO) na Finanční analytický úřad. S tím je spojena absolutní povinnost mlčenlivosti.

Za žádných okolností nesmíte klienta informovat, že jste ho nahlásili – takové jednání je samo o sobě trestné a mohlo by zmařit vyšetřování.

Rozhodnutí, zda je obchod "podezřelý", je často na hraně a vyžaduje zkušenost. Naši právníci vám pomohou nejen nastavit interní systém pro detekci, ale v hraničních případech poskytnou rychlé právní stanovisko, které vás ochrání před chybným rozhodnutím.

Riziko k řešení a potenciální problémy a sankce	Jak pomáhá ARROWS
Nerozpoznání podezřelého obchodu. Vědomé či nevědomé zapojení do praní peněz, pokuta za neoznámení OPO až 5 000 000 Kč.	Příprava na míru šitého Systému vnitřních zásad (SVZ) s detailní typologií podezřelých obchodů specifických pro prodej ojetých vozů.
Porušení mlčenlivosti (varování klienta). Zmaření vyšetřování, trestní odpovědnost, pokuta až 1 000 000 Kč.	Důkladné školení managementu a klíčových zaměstnanců o přesném postupu při podání OPO a o absolutní povinnosti mlčenlivosti.
Chybné nebo opožděné podání Oznámení o podezřelém obchodu (OPO). Pokuta až 5 000 000 Kč, reputační poškození.	Poskytování právních konzultací v reálném čase a asistence při přípravě a podání OPO na FAÚ, aby bylo formálně i obsahově bezchybné.
Neodložení podezřelé transakce, pokud hrozí zmaření zajištění výnosů. Pokuta až 1 000 000 Kč.	Právní stanoviska a poradenství v krizových situacích, jak správně aplikovat institut odkladu a komunikovat s FAÚ.

Obraťe se na naše experty: 

Budování pevné obrany: Váš interní AML program

Reaktivní řešení jednotlivých případů nestačí. Finanční analytický úřad očekává, že máte zavedený robustní a proaktivní systém prevence. Tento systém je vaší hlavní obranou při případné kontrole a demonstruje, že své povinnosti berete vážně.

Základní kámen: Písemný Systém vnitřních zásad (SVZ)

Podle § 21 AML zákona jste jako autobazar povinni vypracovat a v písemné podobě udržovat tzv. Systém vnitřních zásad (SVZ). Tento dokument je páteří vašeho AML programu. Musí obsahovat detailní hodnocení rizik specifických pro vaše podnikání, přesné postupy pro identifikaci a kontrolu klientů, typologii podezřelých obchodů, pravidla pro uchovávání dokumentace a postupy pro školení zaměstnanců.

Mít SVZ není jen formalita, je to váš hlavní obranný štít při kontrole. ARROWS vám nevypracuje jen obecný vzor, ale připraví komplexní dokumentaci na míru rizikům vašeho podnikání, která obstojí při kontrole FAÚ.

Váš tým je klíčový: Povinnost školení zaměstnanců

I ten nejlepší systém je k ničemu, pokud o něm vaši zaměstnanci nevědí nebo mu nerozumí. Zákon vám proto v § 23 ukládá povinnost zajistit, aby všichni relevantní pracovníci (zejména prodejci a management) byli proškoleni z AML problematiky, a to minimálně jednou za 12 měsíců.

Proškolený zaměstnanec je vaše první linie obrany. Zajišťujeme odborná školení pro vedení i prodejní týmy, která jsou praktická, srozumitelná a zakončená certifikátem prokazujícím splnění zákonné povinnosti.

Nová povinnost: Určení kontaktní osoby

Novela AML zákona z roku 2024 přinesla novou zásadní povinnost: každý autobazar musí určit konkrétní fyzickou osobu, která bude sloužit jako kontaktní pro komunikaci s FAÚ. Nemůže to být externí firma, ale musí jít o zaměstnance nebo člena statutárního orgánu.

Stávající podnikatelé museli svou kontaktní osobu nahlásit prostřednictvím elektronického formuláře nejpozději do  3. března 2025. Za nesplnění této povinnosti hrozí pokuta až 1 000 000 Kč.

Pomůžeme vám s určením vhodné osoby a zajistíme správné nahlášení na FAÚ.

Riziko k řešení a potenciální problémy a sankce	Jak pomáhá ARROWS
Chybějící nebo formální Systém vnitřních zásad (SVZ). Pokuta až 1 000 000 Kč, při kontrole je to první věc, kterou FAÚ vyžaduje.	Kompletní vyhotovení interních směrnic (SVZ), které jsou praktické, použitelné a pokrývají všechna specifická rizika vašeho autobazaru.
Neproškolení zaměstnanci. Zaměstnanci nerozpoznají riziko, firma je plně odpovědná. Pokuta až 5 000 000 Kč.	Realizace certifikovaných odborných školení pro zaměstnance i vedení, včetně praktických příkladů a testů.
Neoznámení kontaktní osoby FAÚ. Zmeškání zákonné lhůty, pokuta až 1 000 000 Kč.	Poskytnutí právní konzultace k výběru vhodné osoby a kompletní zajištění administrativy spojené s nahlášením na FAÚ.
Nedostatečná archivace dokumentů. Neschopnost doložit provedenou identifikaci/kontrolu při auditu. Pokuta až 10 000 000 Kč.	Nastavení procesů pro správu a archivaci dokumentace v souladu s AML zákonem a GDPR, aby byla data bezpečná a dostupná po dobu 10 let.

Nevíte si s daným tématem rady?

Cena za nedbalost: Přehled sankcí, které mohou zničit vaše podnikání

Ignorování AML povinností není levná záležitost. Hrozící sankce jsou nastaveny tak, aby byly pro podnikatele citelné, a v některých případech mohou být i likvidační. Nejde přitom jen o jednu pokutu; kontrola často odhalí systémová pochybení, což vede ke sčítání sankcí za více přestupků najednou.

Zde je přehled nejčastějších sankcí:

• Neprovedení identifikace nebo kontroly klienta: pokuta až 10 000 000 Kč.
• Neoznámení podezřelého obchodu (OPO): pokuta až 5 000 000 Kč.
• Neproškolení zaměstnanců: pokuta až 5 000 000 Kč.
• Chybějící nebo nedostatečný Systém vnitřních zásad (SVZ): pokuta až 1 000 000 Kč.
• Překročení limitu pro platbu v hotovosti: pokuta až 5 000 000 Kč.

U závažných nebo opakovaných porušení mohou sankce dosáhnout desítek milionů korun a v krajním případě může být firmě i zakázána činnost. Nejde o teoretické hrozby, jak dokládají reálné případy pokut udělených finančním institucím, jako byla například Fio banka.

S ARROWS proměníte riziko v jistotu

Jak je zřejmé, legislativa v oblasti AML je pro provozovatele autobazarů komplexní, nekompromisní a plná rizik s potenciálně fatálními následky. Spoléhat se na to, že se vás kontrola týkat nebude, je strategie, která se nemusí vyplatit. Profesionální a funkční AML program není náklad, ale investice do bezpečí a stability vašeho podnikání.

Advokátní kancelář ARROWS je partner, který rozumí nejen paragrafům, ale i specifikům vašeho byznysu. Naše zkušenosti jsou postaveny na dlouhodobé péči o portfolio více než 150 akciových společností a 250 s.r.o., pro které tyto otázky řešíme denně. Zakládáme si na rychlosti a nejvyšší kvalitě právních služeb.

Jsme připraveni vám pomoci s vyhotovením interních směrnic (SVZ), přípravou smluv, odborným školením zaměstnanců, poskytnutím právních konzultací v ožehavých případech i se zastupováním při kontrole ze strany FAÚ. Naše role navíc nekončí u paragrafů. Rádi propojujeme naše klienty se zajímavými obchodními či investičními příležitostmi a jsme otevřeni i vašim byznysovým nápadům.

Nečekejte na kontrolu z FAÚ. Kontaktujte nás ještě dnes. Náš tým je připraven provést audit vašich stávajících procesů a zajistit, aby vaše podnikání stálo na pevných a bezpečných základech.

Nechcete tenhle problém řešit sami? Advokátní kanceláři ARROWS věří více než 2000 klientů a jsme oceněni jako Právnická firma roku 2024. Podívejte se ZDE na naše reference a bude nám ctí pomoci vám při řešení vašeho problému. Poptávka je zdarma.