Galerie a prodejci umění: AML pravidla, která začala platit i pro vás

Provozujete galerii, aukční síň nebo obchodujete s uměním? Rozumíme, že váš svět je postaven na důvěře, diskrétnosti a hluboké vášni pro umění. Právě proto pro vás může být nová realita, kterou přináší AML zákon, velkou výzvou. Tento článek vám poskytne jasné odpovědi na to, jaké nové povinnosti v boji proti praní špinavých peněz se vás týkají, jaká rizika vám hrozí a jak se jim efektivně bránit.

Potřebujete s tématem poradit? Obraťte se na advokátní kancelář ARROWS na e-mail office@arws.cz nebo telefon +420 245 007 740. Váš dotaz rád zodpoví "JUDr. Jakub Dohnal, Ph.D.,LL.M.", expert na dané téma.

Svět umění pod drobnohledem: Proč se globální pravidla proti praní špinavých peněz nyní zaměřují na vaše podnikání

Možná si kladete otázku, proč se regulace zaměřená primárně na banky a finanční instituce najednou týká i vás. Odpověď leží v globálním charakteru trhu s uměním a jeho specifických vlastnostech, které jej činí atraktivním pro ty, kdo chtějí legalizovat nelegální příjmy.

Proč zrovna vy? Globální pohled na rizika v obchodu s uměním

Nová česká pravidla nejsou izolovaným výmyslem místních úřadů. Jsou přímou reakcí na doporučení mezinárodních organizací, především Finančního akčního výboru (FATF), který je globálním strážcem proti praní špinavých peněz. Zpráva FATF z roku 2023 jasně identifikovala trh s uměním a starožitnostmi jako vysoce zranitelný sektor.

Mezi klíčové zranitelnosti patří kultura diskrétnosti, vysoká hodnota a snadná přenositelnost děl, subjektivní oceňování a časté využívání zprostředkovatelů, což může zakrýt skutečné vlastníky a původ peněz. Světové kauzy, jako bylo praní peněz malajsijským finančníkem Jho Lowem přes díla Basquiata a Picassa nebo obcházení sankcí ruskými oligarchy nákupem umění, ukázaly, že tato rizika jsou velmi reálná.

Na základě těchto zjištění Evropská unie aktualizovala své AML směrnice, které následně Česká republika musela implementovat do svého zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (dále jen „AML zákon“).

Jste „povinnou osobou“? Klíčová hranice 10 000 EUR

Podle § 2 AML zákona se nově stáváte takzvanou „povinnou osobou“. To znamená, že se na vás vztahuje řada zákonných povinností. Klíčovým spouštěčem je obchod s uměleckým dílem nebo jeho zprostředkování, pokud hodnota transakce dosáhne nebo přesáhne částku 10 000 EUR. Tato povinnost se vztahuje jak na prodej, tak na nákup, takže vaším klientem z pohledu zákona jsou obě strany obchodu.

Tato pravidla nejsou jen českým specifikem. V ARROWS se na tuto problematiku specializujeme a prakticky denně ji řešíme v mezinárodním kontextu. Díky naší deset let budované síti ARROWS International pomáháme klientům orientovat se v pravidlech nejen v ČR, ale i v dalších jurisdikcích, což je při globálním charakteru trhu s uměním naprosto klíčové.

Nevíte si s daným tématem rady?

Vaše základní povinnosti v oblasti boje proti praní špinavých peněz: Praktický průvodce krok za krokem

Být „povinnou osobou“ s sebou nese čtyři základní povinnosti, které musíte plnit. Jejich zanedbání může vést k citelným sankcím. Pojďme se na ně podívat krok za krokem.

Krok 1: Identifikace klienta – Koho, kdy a jak musíte prověřit?

Prvním a základním krokem je identifikace klienta. Nejde jen o formalitu, ale o klíčový prvek vaší ochrany. Podle § 7 a § 8 AML zákona musíte klienta identifikovat vždy před uskutečněním obchodu nad 10 000 EUR. U fyzických osob to zpravidla vyžaduje jejich fyzickou přítomnost a ověření totožnosti z platného průkazu. Zákon vám dává právo pořizovat si pro tyto účely kopie dokladů, a to i bez zvláštního souhlasu klienta.

Správné provedení identifikace je základ. V ARROWS pro naše klienty připravujeme interní postupy a formuláře, které zajistí, že vaši zaměstnanci sesbírají všechny zákonem požadované údaje a neudělají chybu, která by vás později mohla stát miliony na pokutách. Tento proces je prvním krokem k ochraně vaší firmy.

Krok 2: Kontrola klienta – Jak odhalit skrytá rizika?

Identifikace odpovídá na otázku „Kdo jste?“. Kontrola klienta jde mnohem hlouběji a ptá se: „Kdo jste doopravdy? Odkud jsou vaše peníze? A představujete pro nás riziko?“. Právě zde mnoho povinných osob chybuje. Podle § 9 AML zákona nestačí jen opsat údaje z občanského průkazu.

Musíte provést kontrolu, která zahrnuje zjištění účelu obchodu, povahy podnikání klienta, zdroje jeho peněz a především totožnosti skutečného majitele (tzv. beneficial owner). Součástí kontroly je i prověření, zda klient nebo jeho skutečný majitel není politicky exponovanou osobou (PEP) nebo zda se nenachází na mezinárodních sankčních seznamech. 

Zjištění dohledových orgánů, jako je ČNB, opakovaně ukazují, že právě v této oblasti dochází k nejčastějším pochybením.

Provést efektivní kontrolu klienta vyžaduje zkušenost. Naši právníci vám nejen poskytnou přístup k nástrojům pro prověřování, ale také vás naučí, jak vyhodnocovat rizikové faktory. Můžeme pro vás vypracovat právní stanovisko k rizikovosti konkrétního klienta nebo transakce, abyste měli jistotu při každém velkém obchodu.

Na koho se můžete obrátit?

Krok 3: Uchovávání dokumentace – Jak si zajistit důkazy pro případ kontroly?

Všechny údaje a dokumenty získané při identifikaci a kontrole klienta musíte uchovávat po dobu 10 let od uskutečnění obchodu. Zákon klade důraz na tzv. „zpětnou rekonstruovatelnost“. To znamená, že i po několika letech musíte být schopni Finančnímu analytickému úřadu (FAÚ) prokázat, kdo, kdy a na základě jakých podkladů kontrolu provedl a s jakým výsledkem.

Vytvoření systematické klientské složky, ať už fyzické nebo elektronické, je naprosto klíčové. Pomůžeme vám nastavit systém, který bude v souladu se zákonem i s GDPR a který vás spolehlivě ochrání při kontrole z FAÚ.

Krok 4: Kdy musíte obchod odmítnout a co dál?

Zákon vám v určitých situacích přímo nařizuje obchod neuskutečnit. Podle § 15 AML zákona musíte transakci odmítnout, pokud se klient nechce podrobit identifikaci, neposkytne potřebnou součinnost při kontrole nebo pokud máte pochybnosti o pravdivosti jím poskytnutých informací.

Důležité je vědět, že odmítnutím obchodu vaše povinnosti nekončí. Taková situace je silným indikátorem rizika a zpravidla zakládá povinnost podat na FAÚ oznámení o podezřelém obchodu (OPO).

Rozhodnutí, zda obchod odmítnout a podat OPO, je jedním z nejcitlivějších a právně nejsložitějších momentů. Naši advokáti vám v takové situaci poskytnou okamžitou právní konzultaci, abyste ochránili sebe i svou firmu a zároveň neporušili přísnou povinnost mlčenlivosti.

Budování vaší vnitřní pevnosti: Zásady, lidé a reporting

Kromě povinností u každého jednotlivého obchodu vám zákon ukládá zavést systémová opatření, která prokážou, že boj proti praní špinavých peněz berete vážně. Jde o vaši vnitřní obrannou linii.

Systém vnitřních zásad: Vaše interní AML ústava

Každá povinná osoba musí mít vypracovaný písemný Systém vnitřních zásad (SVZ). Nejde o žádný obecný vzor stažený z internetu. Musí to být dokument na míru vaší galerii či aukční síni, který podrobně popisuje, jak přesně budete plnit všechny AML povinnosti – od identifikace klienta přes hodnocení rizik až po školení zaměstnanců. Absence kvalitního SVZ nebo jeho nedodržování je samostatným přestupkem s vysokou pokutou.

Neberte systém vnitřních zásad na lehkou váhu. Je to první dokument, který si kontrola z FAÚ vyžádá. V ARROWS máme zkušenosti z desítek takových implementací napříč odvětvími. Připravíme vám dokumentaci, která vás reálně ochrání před pokutami a sankcemi, protože bude přesně odrážet vaše procesy a rizika.

Kontaktní osoba pro FAÚ: Nezapomeňte na klíčovou registraci

Ze zákona musíte určit tzv. kontaktní osobu, která bude zajišťovat styk s Finančním analytickým úřadem, a tuto osobu FAÚ nahlásit. Novela zákona výrazně zkrátila lhůtu pro toto oznámení na pouhých 30 dnů od okamžiku, kdy se stanete povinnou osobou. Oznámení se podává výhradně přes datovou schránku. Sankce za zmeškání této povinnosti je drakonická – až 10 000 000 Kč.

Pohlídáme za vás všechny zákonné lhůty. V rámci našich služeb zajistíme jmenování a řádnou registraci vaší kontaktní osoby u FAÚ, abyste se vyhnuli jedné z nejvyšších a zároveň nejsnáze udělitelných pokut, kterou zákon zná.

Školení zaměstnanců: Investice, která se mnohonásobně vrátí

Všichni vaši zaměstnanci, kteří mohou přijít do styku s obchody podléhajícími AML zákonu, musí být pravidelně proškolováni. To se týká nejen galeristů a obchodníků, ale i vedení společnosti. O těchto školeních musíte vést pečlivou evidenci (obsah, účast) po dobu nejméně 5 let. Chybějící záznamy o školení jsou pro kontrolory z FAÚ jasným signálem, že systém nefunguje.

Vaši zaměstnanci jsou vaší první obrannou linií. Nabízíme odborná školení pro zaměstnance i vedení, která jsou praktická, srozumitelná a zakončená certifikátem, který slouží jako důkaz pro případnou kontrolu. Správně proškolený tým je nejlepší prevencí problémů.

Vysoká cena chybného kroku: Střízlivý pohled na rizika a sankce

Podceňovat AML povinnosti se může dramaticky prodražit. Nejde jen o teoretická rizika; FAÚ aktivně kontroluje a ukládá citelné pokuty. Následující tabulka shrnuje nejčastější problémy a jejich důsledky.

Riziko k řešení a potenciální problémy a sankce	Jak pomáhá ARROWS
Chybějící nebo neúplná identifikace/ kontrola klienta (§ 7, § 9 AML zákona). Potenciální sankce: Pokuta až 10 000 000 Kč, reputační poškození a nedůvěra na trhu.	Vyhotovení interních směrnic a check-listů pro identifikaci a kontrolu, které zajistí 100% soulad a ochrání vás před sankcemi.
Nevypracovaný nebo formální systém vnitřních zásad (SVZ), který neodpovídá realitě. Potenciální sankce: Pokuta až 1 000 000 Kč a zvýšená pozornost při kontrole.	Příprava kompletní AML dokumentace na míru vaší galerie či aukční síně, včetně hodnocení rizik, která obstojí při kontrole FAÚ.
Neoznámení podezřelého obchodu z obavy nebo neznalosti. Potenciální sankce: Pokuta až 5 000 000 Kč, v krajním případě i riziko trestního stíhání za napomáhání.	Odborná školení pro vedení i zaměstnance, která je naučí rozpoznávat rizikové transakce, a okamžité právní konzultace v krizových situacích.
Zmeškání lhůty pro nahlášení kontaktní osoby FAÚ. Potenciální sankce: Pokuta až 10 000 000 Kč.	Zastupování u správních orgánů a převzetí odpovědnosti za hlídání všech zákonných termínů a registračních povinností.

Skrytá past: Samostatný zákon o limitech plateb v hotovosti

Mnoho podnikatelů se soustředí na AML zákon a zapomíná na další, neméně důležitou regulaci, která se týká hotovosti. Jde o zákon č. 254/2004 Sb., o omezení plateb v hotovosti. Tento zákon představuje samostatné riziko, které může snadno uniknout pozornosti.

Tento zákon stanovuje striktní limit 270 000 Kč pro jakoukoliv platbu v hotovosti provedenou v jeden kalendářní den mezi týmiž subjekty. Důležité je, že za porušení odpovídá nejen ten, kdo platí, ale i ten, kdo platbu přijímá. 

Sankce jsou opět velmi vysoké: pro právnickou osobu až 5 000 000 Kč.  Pokusy o obcházení zákona, například rozdělením platby do více dnů, jsou nelegální a mohou být posouzeny jako úmyslné porušení.

Riziko k řešení a potenciální problémy a sankce	Jak pomáhá ARROWS
Přijetí platby v hotovosti nad limit 270 000 Kč v jednom dni. Potenciální sankce: Pokuta až 5 000 000 Kč pro vaši společnost, i když je obchod jinak v pořádku.	Příprava nebo revize kupních smluv a aukčních řádů, které správně ošetří způsob platby a přenesou část odpovědnosti na kupujícího.
Nejasnosti při transakcích v cizí měně nebo rozdělených platbách, které mohou být posouzeny jako obcházení zákona. Potenciální sankce: Stejná pokuta, navíc podezření z úmyslného porušení.	Poskytnutí právního stanoviska, které vám dá jistotu při strukturování plateb u velkých obchodů a ochrání vás před spory.
Klient trvá na hotovosti a vy nevíte, jak situaci právně správně řešit. Potenciální sankce: Buď ztráta obchodu, nebo přijetí rizika vysoké pokuty.	Právní konzultace a návrh komunikační strategie vůči klientovi, která vysvětlí zákonné mantinely a navrhne bezpečné alternativy (např. platba u bankovní přepážky).

Váš štít ve složitém světě: Jak ARROWS poskytuje komplexní ochranu

Orientovat se v nové legislativě může být složité a časově náročné. Nemusíte na to být sami. V ARROWS chápeme, že potřebujete partnera, který nejen zná paragrafy, ale rozumí i vašemu byznysu.

Naše zkušenosti se neopírají o teorii, ale o dlouhodobou práci pro více než 150 akciových společností, 250 společností s ručením omezeným a 51 obcí a krajů. Rozumíme dynamice vašeho byznysu a zakládáme si na rychlosti a špičkové kvalitě.

V ARROWS vám poskytneme kompletní právní servis v oblasti AML, který zahrnuje: vyhotovení interních směrnic a kompletní AML dokumentace, přípravu a revizi smluv, odborná školení pro vaše zaměstnance s certifikátem, zastupování při kontrolách z FAÚ i u správních soudů, a okamžité právní konzultace a stanoviska, když je nejvíce potřebujete.

Naše role ale nekončí u paragrafů. Vnímáme se jako součást vašeho úspěchu. Aktivně propojujeme naše klienty, pokud vidíme zajímavé obchodní či investiční příležitosti. A vždy si s nadšením poslechneme i vaše byznysové nápady.

Nenechávejte svou galerii nebo obchodní dům napospas rizikům. Udělejte první krok k vašemu klidu a bezpečí.

Kontaktujte nás ještě dnes a domluvte si úvodní konzultaci. Zanalyzujeme vaši konkrétní situaci a navrhneme řešení, které vás spolehlivě ochrání.

Nechcete tenhle problém řešit sami? Advokátní kanceláři ARROWS věří více než 2000 klientů a jsme oceněni jako Právnická firma roku 2024. Podívejte se ZDE na naše reference a bude nám ctí pomoci vám při řešení vašeho problému. Poptávka je zdarma.