Novela zákona o evidenci skutečných majitelů 2022

Nové vymezení skutečného majitele

• Má podíl v korporaci nebo podíl na hlasovacích právech větší než 25 %
• Má právo na podíl na zisku, jiných vlastních zdrojích nebo likvidačním zůstatku větším než 25 %
• Uplatňuje rozhodující vliv v korporaci nebo korporacích, které mají v dané korporaci samostatně nebo společně podíl větší než 25 %
• Uplatňuje rozhodující vliv v korporaci jinými prostředky

Rozhodující vliv pak v korporaci uplatňuje ten, kdo:

• Na základě vlastního uvážení, bez ohledu na to, zda a na základě jaké skutečnosti, může přímo nebo nepřímo prostřednictvím jiné osoby nebo právního uspořádání dosáhnout toho, že rozhodování nejvyššího orgánu korporace odpovídá jeho vůli
• Je ovládající osobou podle zákona o obchodních korporacích [3]
• Může jmenovat nebo odvolat většinu osob, které jsou členy statutárního orgánu korporace

V případě bytových a sociálních družstev, investičních fondů a jiných než obchodních korporací se má za to, že rozhodující vliv uplatňuje každá fyzická osoba, která je členem jejich statutárního orgánu nebo osobou v obdobném postavení nebo osobou zastupující právnickou osobu v tomto orgánu.

Zdroj: canva.com

Zúžení výčtu subjektů, které nemají skutečného majitele

Novelizací zákona dochází k omezení výjimek podle § 7 zákona o ESM jen na veřejnoprávní právnické osoby. Podle nového znění zákona skutečného majitele nemají pouze:

• Stát a územní samosprávný celek, dobrovolný svazek obcí, státní příspěvková organizace, příspěvková organizace územního samosprávného celku
• Česká právnická osoba založená nebo zřízená za účelem uspokojování potřeb veřejného zájmu, která nemá průmyslovou nebo obchodní povahu, pokud ji Česká republika, kraj nebo obec převážně financují, uplatňují v ní rozhodující vliv nebo jmenují nebo odvolávají většinu osob, které jsou členy jejího statutárního nebo kontrolního orgánu

Nově tedy mají povinnost zapsat skutečného majitele:

• Politické strany a politická hnutí
• Církve a náboženské společnosti
• Honební společenstva
• Společenství vlastníků jednotek
• Odborové organizace a organizace zaměstnavatelů
• Okresní a regionální komory

U většiny těchto subjektů však dojde k tzv. automatickému průpisu podle § 38 zákona o ESM a do evidence skutečných majitelů se jako skutečný majitel propíše člen statutárního orgánu nebo fyzická osoba v obdobném postavení nebo osoba zastupující právnickou osobu v tomto orgánu.

Rozšíření možnosti dálkového přístupu do evidence skutečných majitelů

Po účinnosti novely budou mít dálkový přístup do evidence skutečných majitelů také poskytovatelé dotací a Rada pro rozhlasové a televizní vysílání. [4]

Podle stávající úpravy byli žadatelé o poskytnutí dotace povinni dokládat údaje o skutečném majiteli [5], často ve formě tzv. úplného výpisu, což bylo spojeno se zbytečnou administrativní zátěží.

Vzhledem k novému vymezení skutečného majitele mají korporace povinnost vyhodnotit, která osoba tomuto vymezení odpovídá, a případně přizpůsobit zápis v evidenci skutečných majitelů nové právní úpravě. Tato povinnost bude muset být splněna do 6 měsíců ode dne nabytí účinnosti nového zákona.

V případě jakýchkoli dotazů se neváhejte obrátit na JUDr. Jakuba Dohnala, Ph.D., LL.M.

Na článku spolupracovala Vendula Marxová.

[1] Viz rozsudek Městského soudu v Praze sp. zn. 11 A 78/2021-31 publikovaný ve sbírce NSS pod č. 4311/2022, ve kterém byl konstatován přímý účinek čl. 30 odst. 1 a 5 AML směrnice

[2] Tato definice je nyní v souladu s definicí v čl. 3 odst. 6 písm. a) bod i) AML směrnice

[3] § 75 ZOK

[4] Viz novelizované znění § 16 odst. 2 zákona o ESM

[5] Viz např. § 10a odst. 3 písm. f) bod 2. zákona č. 250/2000 Sb. nebo § 14 odst. 3 písm. e) bod. 2 zákona č. 218/2000 Sb.