Obchodníci s drahými kovy

Jste obchodník s drahými kovy? Pak se vás týká AML zákon

Podle § 2 odst. 1 písm. n) AML zákona je povinnou osobou každý „obchodník s drahými kovy nebo drahými kameny“. To se týká nejen prodejců investičního zlata a stříbra, ale i klenotnictví nebo velkoobchodů. Zákon se vztahuje na zlato, stříbro, platinu, iridium, osmium, palladium, rhodium, ruthenium a také na diamanty, rubíny, safíry a smaragdy.

Klíčovým momentem, který aktivuje vaše AML povinnosti, je obchod v hodnotě dosahující nebo převyšující 10 000 EUR. Tento limit je spouštěčem, který mění běžný prodej v regulovanou transakci. Nestačí jej pouze znát; musíte mít zavedený proces, který takový obchod identifikuje ještě před jeho dokončením. Reaktivní přístup je nejen rizikový, ale i nezákonný.

Legislativní změny v roce 2024 navíc obchodníky s drahými kovy v zákoně explicitně ukotvily, což signalizuje zvýšenou pozornost regulátorů. Tento krok je přímou reakcí na zjištěná rizika, kdy jsou drahé kovy využívány ke snadnému převodu vysokých hodnot a k zakrytí jejich nezákonného původu, jak dokládají i případy karuselových podvodů šetřené FAÚ. Pro vás to znamená jediné: éra, kdy bylo možné se „schovat pod radarem“, definitivně skončila.

Identifikace a kontrola klienta: Dva pilíře vaší obrany

Jakmile se na vás vztahuje AML zákon, vašimi dvěma základními a nejdůležitějšími povinnostmi jsou identifikace a kontrola klienta. Ačkoliv spolu souvisí, jedná se o dva odlišné procesy. Identifikace odpovídá na otázku „Kdo je můj klient?“, zatímco kontrola jde hlouběji: „Co můj klient dělá, proč, s čími penězi a v čí konečný prospěch?“.

Krok 1: Identifikace klienta (KYC)

Identifikace je prvotní ověření totožnosti klienta. Podle § 7 a § 8 AML zákona ji musíte provést u každého obchodu nad 1 000 EUR, při vzniku obchodního vztahu nebo vždy, když máte podezření na praní špinavých peněz.

• U fyzické osoby musíte ověřit její totožnost za její fyzické přítomnosti (nebo schválenou dálkovou metodou) z platného průkazu totožnosti. Zaznamenáváte jméno, příjmení, rodné číslo nebo datum narození, adresu a další údaje z dokladu. Máte právo pořídit si kopii dokladu i bez výslovného souhlasu klienta.
• U právnické osoby ověřujete její existenci (např. výpisem z obchodního rejstříku) a zároveň provádíte plnou identifikaci fyzické osoby, která za společnost jedná (např. jednatele).

Krok 2: Kontrola klienta (Customer Due Diligence)

Kontrola klienta je hlubší prověření, které je podle § 9 AML zákona nezbytné například při obchodech nad 15 000 EUR, ale pro vás jako obchodníka s drahými kovy je relevantní u každé transakce, která zakládá vaši AML povinnost (tedy nad 10 000 EUR).

V rámci kontroly musíte zjistit a zaznamenat:

• Účel a zamýšlenou povahu obchodu: Proč klient nakupuje investiční zlato v této hodnotě? Jde o uložení úspor, nebo o rychlý převod prostředků?
• Původ finančních prostředků: Odkud pocházejí peníze na nákup? Jsou to úspory z podnikání, dědictví, prodej nemovitosti?
• Skutečného majitele (UBO – Ultimate Beneficial Owner): Pokud je klientem firma, musíte aktivně pátrat po fyzické osobě (nebo osobách), která ji v konečném důsledku vlastní nebo kontroluje.

Povinnost zjistit skutečného majitele je aktivní, nikoli pasivní. Nestačí se pouze podívat do Evidence skutečných majitelů (ESM). Musíte podniknout přiměřené kroky k ověření, zda zápis odpovídá skutečnosti. Pokud zjistíte nesrovnalost, máte povinnost ji řešit a případně oznámit soudu.

Zvláštní pozornost: Politicky exponované osoby (PEP) a rizikové transakce

Z pohledu AML zákona si nejsou všichni klienti rovni. Zvláštní a mnohem přísnější pravidla platí pro takzvané politicky exponované osoby (PEP). Jedná se o vysoce rizikovou kategorii, u které musíte provést zesílenou kontrolu.

Podle § 4 odst. 5 AML zákona je PEP nejen osoba ve významné veřejné funkci (ministr, poslanec, soudce nejvyššího soudu, velvyslanec atd.), ale i osoby na ni napojené – rodinní příslušníci a blízcí obchodní partneři. Přesný seznam funkcí definuje Metodický pokyn FAÚ č. 7.

Pokud zjistíte, že váš klient je PEP, standardní kontrola nestačí. Musíte uplatnit zesílenou kontrolu klienta podle § 9a AML zákona, která zahrnuje:

• Získání souhlasu člena statutárního orgánu vaší společnosti k navázání obchodu.
• Provedení hloubkové kontroly a průběžné sledování obchodního vztahu.
• Přijetí přiměřených opatření ke zjištění původu majetku a zdroje finančních prostředků.

Zde je klíčový rozdíl: u běžného klienta zjišťujete „zdroj prostředků“ pro danou transakci (např. peníze z bankovního účtu). U PEP musíte zkoumat „původ majetku“, tedy jak klient nabyl své celkové bohatství (např. z platu ministra, podnikání, dědictví). Pokud vám původ majetku užitého v obchodu není znám, § 15 odst. 2 AML zákona vám obchod s PEP výslovně zakazuje.

Systém vnitřních zásad (SVZ): Váš nezbytný interní manuál

Plnění AML povinností nemůže být náhodné. § 21 AML zákona vám ukládá povinnost mít písemně vypracovaný Systém vnitřních zásad (SVZ). Nejde o formalitu, ale o klíčový manuál, který definuje vaši obranu proti zneužití a který bude FAÚ při kontrole vyžadovat jako první. Už jen samotná absence tohoto dokumentu je přestupkem s pokutou až 1 000 000 Kč.

Váš SVZ musí být schválen statutárním orgánem a musí obsahovat minimálně:

• Písemné hodnocení rizik (§ 21a), které analyzuje, jakým konkrétním rizikům praní peněz je vaše firma vystavena.
• Přesné postupy pro identifikaci a kontrolu klienta.
• Výčet typických znaků podezřelých obchodů (tzv. typologie).
• Postup pro oznámení podezřelého obchodu FAÚ.
• Pravidla pro uchovávání dokumentů.
• Plán a záznamy o pravidelném školení zaměstnanců (§ 23).

Použití obecného vzoru staženého z internetu je past. Váš SVZ musí vycházet z vašeho vlastního hodnocení rizik a odrážet realitu vašeho podnikání – typy klientů, produkty, které prodáváte, a způsob prodeje. V ARROWS pro vás připravíme nejen kompletní Systém vnitřních zásad na míru, ale také provedeme odborná školení pro vaše zaměstnance s certifikátem. Neváhejte se obrátit na naši kancelář – konzultace@arws.cz.

Podezřelý obchod: Jak jej rozpoznat a správně nahlásit FAÚ

Jednou z nejnáročnějších povinností je rozpoznat a oznámit podezřelý obchod. Zákon nevyžaduje jistotu, že dochází k trestné činnosti, stačí pouhé podezření. Vaším úkolem není vyšetřování, ale včasné upozornění FAÚ.

Co může být podezřelý obchod? Kromě zjevných signálů se zaměřte na:

• Chování klienta: Je nervózní, vyhýbavý, odmítá poskytnout informace nebo naopak na obchod nepřiměřeně spěchá.
• Struktura transakce: Klient se snaží obchod rozdělit na více menších částek, aby se vyhnul limitu 10 000 EUR.
• Nesoulad: Hodnota obchodu zjevně neodpovídá majetkovým poměrům klienta, které znáte.
• Platba: Klient chce platit neobvykle vysokou částku v hotovosti nebo využívá složité firemní struktury bez zjevného ekonomického důvodu.

Pokud identifikujete podezřelý obchod, jste povinni jej „bez zbytečného odkladu“ oznámit FAÚ prostřednictvím elektronického formuláře. Současně platí absolutní povinnost mlčenlivosti. Nikdy nesmíte klienta ani nikoho dalšího informovat, že jste podali oznámení. Porušení této povinnosti (tzv. tipping-off) je samostatný přestupek s pokutou až 1 000 000 Kč.

Archivace a mezinárodní přesah: Dlouhodobá péče a pohled do budoucna

Vaše AML povinnosti nekončí uskutečněním obchodu. Podle § 16 AML zákona musíte veškeré získané identifikační údaje, dokumenty o provedené kontrole a záznamy o transakcích uchovávat po dobu 10 let od ukončení obchodu nebo obchodního vztahu. Tato povinnost znamená, že vaše postupy mohou být kontrolovány i s velkým časovým odstupem. Chyba, kterou uděláte dnes, vás může dostihnout za devět let v podobě milionové pokuty.

Česká legislativa navíc není izolovaná. Vychází z mezinárodních standardů skupiny Financial Action Task Force (FATF) a je ovlivňována evropskou legislativou. Již nyní se připravuje nové, přímo použitelné nařízení EU (AMLR), které od roku 2027 dále zpřísní pravidla – například zavedením celoevropského zákazu hotovostních plateb nad 10 000 EUR.

Proaktivní přístup a nastavení procesů podle nejlepších standardů vás nejen ochrání dnes, ale připraví i na budoucnost. Díky naší síti ARROWS International řešíme denně případy s mezinárodním prvkem a jsme připraveni vám pomoci i u přeshraničních transakcí.

Jednejte proaktivně a přeměňte AML povinnosti ve vaši konkurenční výhodu

Jak vidíte, AML legislativa je komplexní a klade na obchodníky s drahými kovy vysoké nároky. Nejde však o nepřekonatelnou překážku, ale o soubor pravidel, která lze s odbornou pomocí efektivně implementovat. Správně nastavené AML procesy nejsou jen náklad, ale také vizitka důvěryhodné a dobře řízené firmy, což vaši klienti ocení.

V ARROWS se na tuto problematiku dlouhodobě specializujeme. Naše zkušenosti z poskytování služeb pro více než 150 akciových společností a 250 společností s ručením omezeným nám umožňují poskytovat nejen právně bezchybná, ale i prakticky funkční řešení.

Nečekejte na kontrolu z FAÚ. Ochraňte své podnikání dříve, než bude pozdě. Pro komplexní právní audit a nastavení AML procesů na míru nás kontaktujte na konzultace@arws.cz.