Transakční AML Compliance

Proč je převod firmy s nemovitostí pod drobnohledem úřadů?

Jako advokáti jsme ze zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (dále jen „AML zákon“), tzv. povinnou osobou. To znamená, že máme nejen právo, ale i zákonnou povinnost prověřovat své klienty, původ jejich majetku a hlásit jakékoli podezřelé obchody Finančnímu analytickému úřadu (FAÚ). Neplnění těchto povinností může vést k fatálním následkům pro všechny zúčastněné strany.

Představte si situaci, se kterou se v praxi setkáváme: prodávající má zájemce, který nabízí atraktivní cenu a tlačí na rychlé uzavření obchodu. Jeho vlastnická struktura je však neprůhledná a vede do zahraničí.

Bez důkladné prověrky by se prodávající mohl nevědomky zapojit do transakce, která by mohla být následně zablokována FAÚ, což by vedlo k dlouhému vyšetřování a hrozbě milionových sankcí. Právníci ARROWS denně provádějí transakční poradenství a chrání klienty před těmito riziky, protože rozumí nejen právu, ale i obchodní realitě.

Základní pilíř ochrany: Identifikace a kontrola klienta (CDD)

Prvním a naprosto zásadním krokem každé transakce je identifikace a kontrola klienta. Nejde o pouhou formalitu, ale o základní stavební kámen celého AML procesu. Tento proces je v mezinárodní praxi znám pod odborným termínem Customer Due Diligence (CDD).

Co přesně znamená identifikace a kontrola klienta?

Identifikace znamená zjištění a ověření základních údajů o klientovi. U fyzické osoby ověřujeme údaje z platného průkazu totožnosti. U právnické osoby ověřujeme její existenci z veřejného rejstříku a zároveň identifikujeme fyzickou osobu, která za ni jedná. Kontrola klienta jde však mnohem dál. V jejím rámci zjišťujeme účel a zamýšlenou povahu obchodu, vlastnickou a řídící strukturu a totožnost skutečného majitele.

Kdy musíte tyto kroky podstoupit?

U transakcí, jako je převod obchodního podílu ve společnosti vlastnící nemovitost, se identifikace a kontrola provádí prakticky vždy. Zákon stanoví povinnost identifikace u obchodů nad 1 000 EUR a plnou kontrolu u obchodů nad 15 000 EUR nebo při vzniku obchodního vztahu.

Důkladná prověrka na samém začátku je nejlepší ochranou před komplikacemi v pozdějších fázích obchodu. Následující tabulka ukazuje běžná rizika spojená se základní prověrkou a způsoby, jak vám v ARROWS pomáháme je řešit.

Kdo skutečně stojí za transakcí? Odhalení skutečného majitele (UBO)

Jedním z nejdůležitějších a často nejsložitějších úkolů je identifikace skutečného majitele neboli Ultimate Beneficial Owner (UBO). Skutečným majitelem je podle zákona o evidenci skutečných majitelů vždy konkrétní fyzická osoba, která má v konečném důsledku z transakce prospěch nebo uplatňuje koncový vliv, i když je skryta za složitým řetězcem firem.

Jak se skutečný majitel zjišťuje?

Nestačí se spolehnout na výpis z Evidence skutečných majitelů. Tento registr je pouze výchozím bodem. Naší povinností je aktivně ověřovat, zda zápis odpovídá skutečnosti, zejména pokud podíl na prospěchu či hlasovacích právech přesahuje 25 %. Pokud zjistíme nesrovnalost, musíme klienta vyzvat k nápravě a případně informovat příslušný soud, jinak nám hrozí vysoké pokuty.

Co když struktura vede do zahraničí?

Zde se naplno projevuje síla naší mezinárodní přítomnosti. Mnoho vlastnických struktur záměrně končí v jurisdikcích s nízkou mírou transparentnosti. Díky deset let budované síti ARROWS International máme prověřené partnery po celém světě a dokážeme efektivně prověřit i složité mezinárodní struktury, což je pro naše klienty klíčová konkurenční výhoda.

Kdy standardní kontrola nestačí? Zesílená prověrka (EDD)

V některých případech zákon vyžaduje provedení tzv. „zesílené kontroly klienta“ neboli Enhanced Due Diligence (EDD). To znamená, že musíme jít mnohem hlouběji a provést podrobnější prověření, než vyžaduje standardní postup.

Co spouští povinnost zesílené kontroly?

Zesílená kontrola je povinná zejména v případech, kdy transakce zahrnuje:

• Politicky exponované osoby (PEP): Tedy osoby ve významných veřejných funkcích, jejich rodinné příslušníky nebo blízké spolupracovníky.

• Vysoce rizikové třetí země: Obchodní partnery ze zemí, které jsou na seznamech Evropské komise nebo mezinárodní skupiny FATF jako rizikové.

• Jiné rizikové faktory: Například neobvykle složitá a netransparentní vlastnická struktura, nejasný původ peněz nebo nestandardní průběh transakce.

Zatímco standardní kontrola odpovídá na otázku „Kdo je klient?“, zesílená kontrola se ptá „Jaký je celý příběh klienta a jeho majetku?“. To vyžaduje hlubší analýzu a přístup k mezinárodním databázím. ARROWS pro klienty zajišťuje komplexní právní konzultace a připravuje dokumentaci, která prokazuje splnění všech požadavků na zesílenou kontrolu a chrání je před sankcemi.

Odkud pocházejí peníze? Prověření původu majetku a finančních prostředků

Klíčovou součástí hloubkové kontroly je prověření původu peněz. Zde je nutné rozlišovat dva odborné pojmy:

• Source of Funds (SoF): Tedy původ peněžních prostředků, které jsou použity v konkrétní transakci. Dokládá se například aktuálním výpisem z účtu, úvěrovou smlouvou nebo smlouvou o prodeji jiného aktiva.

• Source of Wealth (SoW): Tedy původ celkového majetku klienta. Zkoumá se zejména u rizikovějších klientů a dokládá se například daňovými přiznáními, rozhodnutím o dědictví nebo doklady o prodeji firmy v minulosti.

Klient má zákonnou povinnost nám tyto informace a podklady poskytnout. Pouhé čestné prohlášení o původu peněz je naprosto nedostatečné. Pokud klient odmítne spolupracovat, zákon nám přikazuje transakci neuskutečnit a podat oznámení o podezřelém obchodu.

Vaše komplexní ochrana s ARROWS: Od prevence po úspěšné uzavření obchodu

Naše rozsáhlé zkušenosti jsou zárukou kvality. Dlouhodobá spolupráce s více než 150 akciovými společnostmi a 250 společnostmi s ručením omezeným nám dává unikátní vhled do praktických problémů, se kterými se firmy potýkají. Nejsme jen právníci, jsme obchodní partneři. Proto také aktivně propojujeme naše klienty, pokud vidíme zajímavé obchodní nebo investiční příležitosti, a vždy si rádi poslechneme jejich byznysové nápady.

AML compliance není jednorázový úkon, ale komplexní proces, který vyžaduje strategický přístup. ARROWS poskytuje klientům kompletní právní servis, který pokrývá celý životní cyklus transakce a buduje ve firmě udržitelný systém pro řízení rizik. Naše služby zahrnují přípravu a revizi smluv, vyhotovení interních AML směrnic a zavedení whistleblowingových kanálů, odborná školení pro management i zaměstnance a v případě potřeby i efektivní zastupování před FAÚ.

Nenechte AML rizika ohrozit vaši transakci. Poraďte se s námi.

Zmařená transakce, milionové pokuty, poškození reputace a v krajním případě i trestní stíhání – to jsou reálné hrozby, které plynou z podcenění AML legislativy. S odbornou pomocí jsou však tato rizika plně řiditelná. Včasná právní konzultace na začátku transakce šetří čas, peníze a předchází zásadním problémům, které se v pozdějších fázích řeší mnohem obtížněji a dráže.

Jsme tu, abychom zajistili, že vaše transakce proběhne hladce, bezpečně a v souladu se zákonem. V ARROWS se specializujeme na komplexní transakční poradenství s mezinárodním přesahem a máme s touto problematikou bohaté zkušenosti.