Handlujący dziełami sztuki i antykami

Kto musi weryfikować klientów i dlaczego dotyczą Państwa przepisy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy

Dzieła sztuki mogą służyć do prania brudnych pieniędzy, ponieważ łatwo je przewieźć przez granice, ich cena jest subiektywna, a rynek jest tradycyjnie bardzo dyskretny. Gdy organizacja przestępcza chce „wyprać” pieniądze, może kupić dzieło, później sprzedać je przez zawiłą sieć pośredników i w ten sposób zalegalizować środki.

Aby temu zapobiec, regulatorzy w UE i w Republice Czeskiej objęli rynek sztuki ścisłym nadzorem, przy czym kluczowym progiem jest wartość transakcji wynosząca 10 000 EUR.

Kiedy dokładnie trzeba przeprowadzić identyfikację i weryfikację klienta

To kwestia kluczowa, ponieważ sumuje się kwoty, a nie tylko pojedyncze pozycje. Jeśli z jednym klientem przeprowadzą Państwo kilka powiązanych ze sobą transakcji, a ich suma osiągnie próg, obowiązek również powstaje.

Zasady są następujące:

Identyfikację klienta (KYC) należy przeprowadzić, jeżeli wartość transakcji osiągnie 10 000 EUR (ok. 250 000 CZK (ok. 10 300 EUR)). Osoba fizyczna musi być obecna, trzeba zweryfikować jej tożsamość na podstawie ważnego dokumentu i odnotować dane identyfikacyjne. Jeżeli transakcja jest podejrzana, klienta trzeba zidentyfikować zawsze, niezależnie od progu.

Weryfikacja klienta jest głębsza i należy ją przeprowadzić, jeżeli wartość transakcji osiągnie 15 000 EUR, jeżeli chodzi o osobę zajmującą eksponowane stanowisko polityczne lub jeżeli transakcja nosi znamiona podejrzanej. Ustala się cel transakcji, charakter działalności klienta, pochodzenie majątku i środków finansowych oraz tożsamość beneficjenta rzeczywistego.

W praktyce oznacza to, że przy sprzedaży obrazu za 8 000 EUR jednemu kolekcjonerowi, jeśli nic nie budzi podejrzeń, ustawowego obowiązku identyfikacji Państwo nie mają. Gdy tylko przekroczą Państwo 10 000 EUR, obowiązek identyfikacji powstaje.

Ustawa zakazuje celowego dzielenia transakcji w celu uniknięcia progów, dlatego jeśli klient kupi trzy dzieła jednego dnia, muszą go Państwo zidentyfikować.

Identyfikacja w praktyce i co należy zweryfikować

Identyfikacja to nie tylko przepisanie danych – trzeba postępować starannie zgodnie z § 5 czeskiej ustawy o niektórych środkach przeciwko legalizacji dochodów z działalności przestępczej i finansowaniu terroryzmu (ustawa nr 253/2008 Sb., dalej „ustawa AML”). W przypadku osób fizycznych należy zweryfikować tożsamość na podstawie ważnego dokumentu, odnotować dane osobowe, sprawdzić status osoby zajmującej eksponowane stanowisko polityczne i skontrolować listy sankcyjne.

W przypadku osób prawnych należy zidentyfikować spółkę, osobę fizyczną, która ją reprezentuje, a przede wszystkim ustalić i zweryfikować beneficjenta rzeczywistego. Trzeba również odnotować dane o strukturze własnościowej i zarządczej.

Ustalenie beneficjenta rzeczywistego ma kluczowe znaczenie, ponieważ wiele transakcji przechodzi przez złożone struktury, a Państwa zadaniem jest dotrzeć do osoby fizycznej na końcu łańcucha.

Adwokaci z kancelarii ARROWS pomogą Państwu wdrożyć procedury identyfikacji, w tym formularze i listy kontrolne, tak aby przejść kontrolę czeskiego Urzędu Analiz Finansowych bez zastrzeżeń.

Weryfikacja klienta i ustalanie pochodzenia środków

Jeżeli transakcja przekracza 15 000 EUR, jest podejrzana lub dotyczy PEP, przychodzi kolej na weryfikację klienta. Identyfikacja mówi, kim jest kupujący, natomiast weryfikacja odpowiada na pytania, dlaczego kupuje i skąd ma pieniądze.

Weryfikacja obejmuje ustalenie celu i zamierzonego charakteru transakcji, pochodzenia środków finansowych oraz rozszyfrowanie struktury własnościowej.

Ustalenie celu i zamierzonego charakteru transakcji odpowiada na pytanie, dlaczego klient kupuje to dzieło i czy odpowiada to jego profilowi.

Ustalenie pochodzenia środków finansowych jest najważniejszą częścią weryfikacji. Ustawa wymaga, aby informacje nie tylko uzyskać, ale także odpowiednio zweryfikować, i muszą Państwo ocenić, czy środki nie pochodzą z działalności przestępczej.

W przypadku spółek trzeba rozszyfrować strukturę własnościową. Nie wystarczy odpis z rejestru, w którym właścicielem jest inna spółka – trzeba dotrzeć aż do osoby fizycznej.

Jeżeli weryfikacji nie można przeprowadzić, nie wolno zawrzeć transakcji i należy rozważyć zgłoszenie podejrzanej transakcji.

Gdy zachodzi podejrzenie prania pieniędzy

Gdy tylko zauważą Państwo, że transakcja nosi znamiona podejrzanej w rozumieniu § 6 ustawy AML, mają Państwo obowiązek zgłosić ją do Urzędu Analiz Finansowych (FAÚ). Znamionami podejrzenia mogą być unikanie identyfikacji, niejasne pochodzenie pieniędzy lub skrajnie zawyżona cena.

Jeżeli powezmą Państwo podejrzenie, wypełniają Państwo zawiadomienie o podejrzanej transakcji (OPO) i przesyłają je bez zbędnej zwłoki do Urzędu Analiz Finansowych.

Po złożeniu OPO nie wolno Państwu informować o tym klienta ani żadnej nieuprawnionej osoby. Ujawnienie, że toczy się postępowanie FAÚ, jest wykroczeniem zagrożonym wysoką karą i może zniweczyć dochodzenie.

W przypadku podejrzanej transakcji, która ma zostać niezwłocznie wykonana, mogą Państwo mieć obowiązek wstrzymać ją nawet na 24 godziny.

Praktyczne ryzyka i co Państwu grozi

Naruszenie ustawy AML pociąga za sobą poważne konsekwencje, w tym kary pieniężne, zakaz działalności, szkody wizerunkowe i odpowiedzialność karną.

Kara nałożona przez Urząd Analiz Finansowych może wynieść nawet 10 000 000 CZK (ok. 411 500 EUR) lub wielokrotność uzyskanej korzyści.

W poważnych przypadkach może dojść do odebrania uprawnienia do prowadzenia działalności gospodarczej (živnostenské oprávnění), co dla handlującego może oznaczać likwidację firmy.

FAÚ może opublikować decyzję o Państwa uchybieniu, co może odstraszyć rzetelnych klientów.

Jeżeli świadomie pomagają Państwo w praniu pieniędzy lub nie zawiadomią o przestępstwie, grozi ściganie karne Państwu osobiście, jak i Państwa firmie.

Tabela praktycznych ryzyk

Jak się chronić i podstawowe kroki

Jeżeli są Państwo instytucją obowiązaną, muszą Państwo posiadać opracowany pisemny dokument – system zasad wewnętrznych (systém vnitřních zásad, SVZ), który opisuje, jak oceniają Państwo ryzyka i jak postępują przy kontrolach AML. Dokument ten musi być aktualny, a w niektórych przypadkach przesłany do FAÚ.

Nie wystarczy mieć formularz – dane trzeba zweryfikować w wiarygodnych źródłach. Jeżeli klient twierdzi, że jest właścicielem, należy to sprawdzić w czeskim rejestrze beneficjentów rzeczywistych (evidence skutečných majitelů). Wszystkie dokumenty należy przechowywać przez 10 lat.

Prosimy zachować czujność, a jeśli coś w transakcji budzi wątpliwości, lepiej skonsultować to ze specjalistami.

Sytuacje szczególne i osoby zajmujące eksponowane stanowiska polityczne

PEP to osoby pełniące ważne funkcje publiczne zarówno w Republice Czeskiej, jak i za granicą, w tym osoby im bliskie i ich wspólnicy. W przypadku PEP zawsze obowiązuje weryfikacja klienta i ustalanie pochodzenia majątku.

Listy sankcyjne i sankcje międzynarodowe

Jako handlujący nie mogą Państwo prowadzić transakcji z osobami lub podmiotami z list sankcyjnych (UE, ONZ, lista krajowa). W razie stwierdzenia zgodności mają Państwo obowiązek zamrozić majątek i poinformować FAÚ, przy czym naruszenie tych przepisów stanowi przestępstwo.

Cena i falsyfikaty jako dalsze aspekty prawne

Podczas gdy ustawa AML dotyczy legalizacji dochodów, nie należy zapominać o odpowiedzialności cywilnoprawnej, ponieważ sprzedaż falsyfikatu może stanowić oszustwo. Z perspektywy AML sprzedaż falsyfikatu jest wskaźnikiem ryzyka, często wykorzystywanym do fikcyjnego przelewania pieniędzy.

Przed zakupem warto sprawdzić, czy dzieło nie figuruje w bazach skradzionych dzieł sztuki, np. w Art Loss Register lub w bazie Policji Republiki Czeskiej (Policie ČR). Zakup skradzionego dzieła może skutkować ściganiem karnym za legalizację dochodów lub paserstwo.

Ograniczenie płatności gotówkowych

Nie należy zapominać o czeskiej ustawie nr 254/2004 Sb. o ograniczeniu płatności gotówkowych. W Republice Czeskiej nie wolno przyjąć ani dokonać płatności gotówkowej przekraczającej 270 000 CZK (ok. 11 100 EUR), przy czym obowiązuje to niezależnie od obowiązków AML.

Kancelaria adwokacka ARROWS świadczy kompleksowe usługi w zakresie compliance i prawa sztuki. Pomożemy Państwu w audycie dotychczasowych procedur, przygotowaniu systemu zasad wewnętrznych, szkoleniu pracowników, wdrożeniu procedur identyfikacji oraz w reprezentacji podczas kontroli FAÚ.

Handel sztuką to piękno i inwestycje, ale także odpowiedzialność. Przestrzeganie przepisów AML jest dziś nieodzowną częścią profesjonalnego handlu, a ignorowanie zasad może oznaczać dla Państwa firmy likwidację.

Prawnicy z kancelarii ARROWS pomogą Państwu wdrożyć procedury tak, aby Państwa działalność była bezpieczna i zgodna z prawem.

Jeśli chcą Państwo mieć pewność, że Państwa działalność jest zgodna z prawem, prosimy o kontakt pod adresem konsultacja@arws.cz .