MENU
CZ
advokátní kancelář

Rodinné firmy a nástupnictví: Předání firmy bez starostí

Předání rodinné firmy další generaci je zásadní životní i obchodní krok, který s sebou nese mnoho otázek. Jak zajistit hladký přechod, ochránit majetek a udržet rodinné vztahy? Zde naleznete konkrétní odpovědi na vaše otázky a praktické rady, jak se na nástupnictví připravit tak, aby vaše firma prosperovala i v budoucnu a vy jste měli klid.

(tým ARROWS advokátní kanceláře – na snímku zleva: Jakub Oliva, Antonín Hajdušek, Petr Hanzel a Oliver Uraz)

Proč je nástupnictví v rodinné firmě víc než jen byznys?

Nástupnictví v rodinných firmách je proces, který se dotýká nejen ekonomických aspektů, ale i hlubokých osobních a rodinných vazeb. Jedná se o emočně nabitý proces, který ovlivňuje nejen chod podniku, ale i rodinné vztahy, což často vede k vnitřním konfliktům nebo nedostatku strategické shody. Úspěšné předání firmy proto vyžaduje citlivý přístup a schopnost pracovat s emocemi a historickými vazbami, které se v rodinném kontextu proplétají s obchodními rozhodnutími.  

Česká republika se v současné době potýká s unikátní situací. Rodinné podnikání bylo v zemi přerušeno komunistickým režimem a většina firem, které dnes fungují, vznikla až po roce 1990. To znamená, že  aktuální vlna předávání firem je pro mnohé zakladatele první zkušeností s nástupnictvím, chybí jim tak předchozí zkušenosti nebo zavedené postupy.

Zakladatelé se proto musí učit, jak firmu předat, stejně jako se kdysi učili, jak ji založit a vést. Tato absence "institucionální paměti" zvyšuje potřebu externí odborné pomoci, která dokáže poskytnout strukturované vedení a osvědčené postupy.  

Nevíte si s daným tématem rady?

Nástupnictví v rodinné firmě má trojí povahu: zahrnuje předání řízení podniku, převod vlastnictví a zároveň dopad na rodinné vztahy. Tyto tři oblasti jsou neoddělitelně propojeny a  úspěšné předání vyžaduje komplexní řešení všech tří pilířů současně. Nelze se zaměřit pouze na právní aspekty převodu majetku a opomenout dynamiku rodinných vztahů nebo kontinuitu řízení.

Předání firmy není jednorázová událost, ale dlouhodobý proces, který by měl být zahájen ideálně tři roky před samotným převodem. Průměrná délka "života" zakladatele firmy je přibližně 25 let, což poskytuje dostatek času na pečlivou přípravu a postupné kroky.

Nedokončená transformace firemní struktury nebo nedostatečně řešený převod vedení na nástupce představují jedny z největších rizik, která mohou ohrozit nejen chod firmy, ale v konečném důsledku i její samotnou existenci. Proaktivní a včasné plánování je proto klíčové pro zajištění stability a budoucnosti rodinného podniku. Advokáti ARROWS mají s řešením těchto komplexních situací bohaté zkušenosti a pomáhají klientům s přípravou strategických plánů nástupnictví. 

(Prostory naší advokátní kanceláře, kde poskytujeme právní služby klientům.)

Nenechte se zaskočit: Klíčová rizika a jak je ARROWS pomáhá řešit

Mnoho rodinných firem sice optimisticky očekává růst, ale ve skutečnosti nejsou dostatečně připraveny na klíčový proces nástupnictví. Tato značná mezera mezi ambicemi a reálnou připraveností vytváří zranitelnost, která může ohrozit dlouhodobou stabilitu a přežití podniku. Zaměření na krátkodobý růst bez zajištění dlouhodobé kontinuity je významným rizikem.  

Níže uvádíme přehled nejčastějších rizik spojených s nástupnictvím v rodinných firmách a jak vám advokátní kancelář ARROWS může pomoci je efektivně řešit:

Riziko k řešení

Potenciální problémy a sankce

Jak pomáhá ARROWS

Neplánované předání firmy

Náhlá ztráta zakladatele (nemoc, úmrtí) může vést k právní nejistotě, chaosu v řízení a ohrožení kontinuity podnikání.  

Příprava dokumentace, která chrání před pokutami a sankcemi, včetně závětí a dědických smluv; právní konzultace, které chrání před pokutami, kontrolami.

Rodinné konflikty a neshody

Silné vztahové konflikty mezi členy rodiny, nedostatek shody na strategii nebo neschopnost rozhodovat mohou firmu paralyzovat a rozvrátit vztahy.  

Vyhotovení interních směrnic a rodinné ústavy, které nastaví jasná pravidla fungování a řešení sporů; mediace a právní stanoviska.

Nedostatečná připravenost nástupce

Nástupci mohou postrádat potřebné kompetence, vizi nebo autoritu, což vede k neefektivnímu řízení a poklesu výkonnosti firmy.  

Odborná školení pro zaměstnance či vedení včetně certifikátu; právní konzultace k nastavení manažerských rolí a odpovědností.

Nejasné majetkové vypořádání

Nedostatečné právní ošetření převodu podílů může vést k vysokým daňovým dopadům, sporům mezi dědici nebo ohrožení likvidity firmy nutností vyplácet vysoké vypořádací podíly.  

Příprava nebo revize smluv o převodu podílů; právní stanoviska k daňovým dopadům; nastavení svěřenských fondů pro ochranu majetku.

Opomenutí nepominutelných dědiců

Neúplná nebo chybná závěť může vést k soudním sporům s dětmi nebo jinými nepominutelnými dědici, kteří mají zákonný nárok na svůj povinný díl.  

Právní konzultace k dědickému právu; příprava závětí a dědických smluv v souladu se zákonem; zastupování u soudů.

Nedodržení právních formalit

Chyby v dokumentaci, opomenutí ověření podpisů nebo nezapsání změn do obchodního rejstříku mohou vést k neplatnosti převodu nebo dalším právním komplikacím.  

Příprava podkladů stanovených zákonem; zajištění ověření podpisů a zápisu změn do obchodního rejstříku; právní konzultace.

Ztráta kontroly zakladatele

Obavy z úplné ztráty vlivu po předání mohou bránit zakladatelům v zahájení procesu nástupnictví.  

Vytvoření rodinného holdingu; nastavení svěřenského fondu s možností kontroly správců; příprava smluv, které umožňují postupné předávání.

ARROWS tuto problematiku běžně řeší a je připravena vám pomoci s těmito i dalšími výzvami.

Právní cesty k hladkému předání: Jak ARROWS zajistí vaši budoucnost

Existuje několik osvědčených právních nástrojů pro předání rodinné firmy, z nichž každý má svá specifika a daňové dopady. Advokáti ARROWS vám pomohou vybrat tu nejvhodnější cestu pro vaši konkrétní situaci a zajistí, aby celý proces proběhl hladce a bez starostí.

Převod podílu za života: Darování nebo prodej

Jednou z nejčastějších metod je převod obchodního podílu nebo akcií na potomky ještě za života zakladatele. Tento převod může být buď bezúplatný (darování) nebo úplatný (prodej), přičemž volba závisí na preferencích rodiny a daňových aspektech.  

(na fotografii Ondřej Stehlík, specialista na právo rodinných firem, ARROWS advokátní kancelář)

Výhodou převodu za života je možnost postupné generační výměny, kdy si zakladatel může zpočátku ponechat část podílu (např. kontrolní balík akcií) a zbytek převést dětem. To umožňuje dohlížet na chod firmy a postupně předávat zodpovědnost.  

Při prodeji podílu je nutné počítat se zdanitelným příjmem pro prodávajícího, nicméně u fyzických osob existuje časový test pro osvobození od daně. Převod v rodině je daňově poměrně vstřícný, zvláště formou daru. Důležité je také pamatovat na právní formality. Hlavním dokumentem je smlouva o převodu obchodního podílu nebo akcií, která musí obsahovat identifikaci stran, popis předmětu, kupní cenu a datum převodu.  

U některých právních forem, jako je společnost s ručením omezeným, je nutné ověření podpisů před notářem. Následně je třeba změny zapsat do obchodního rejstříku podáním návrhu na zápis změny u rejstříkového soudu. ARROWS pro vás připraví veškerou potřebnou dokumentaci a zajistí bezproblémový průběh převodu.  

Na koho se můžete obrátit? 

Dědictví: Závěť, dědická smlouva a zákonná posloupnost

Pokud se předání firmy neřeší za života, nastupuje dědické právo. V českém právním řádu existují tři hlavní dědické tituly s jasnou hierarchií: dědická smlouva, závěť a dědictví ze zákona.  

Dědická smlouva je nejsilnějším dědickým titulem a má přednost před závětí i zákonem. Lze ji uzavřít pouze o třech čtvrtinách pozůstalosti, přičemž zbývající čtvrtina musí zůstat volná pro zůstavitelovu zvlášť projevenou vůli, například formou závěti.  

Závěť je jednostranné právní jednání, kterým zůstavitel určí dědice a jejich podíly. Musí být sepsána vlastní rukou, v jiné písemné formě za účasti svědků, nebo ve formě notářského zápisu. Při sepisování závěti je klíčové respektovat práva takzvaných nepominutelných dědiců – přímých potomků zůstavitele.  

Zletilí potomci mají vždy nárok na povinný díl ve výši čtvrtiny jejich zákonného dědického podílu, a to i v případě, že byli v závěti opomenuti. Firmu nelze závětí zcela upřít některému z dětí, aniž by dostal alespoň odpovídající finanční náhradu. ARROWS vám pomůže s přípravou závěti nebo dědické smlouvy tak, aby byla platná, vymahatelná a minimalizovala riziko budoucích sporů, včetně zohlednění práv nepominutelných dědiců.  

Nevíte si s daným tématem rady?

Pokud zůstavitel nezanechá závěť ani dědickou smlouvu, uplatní se dědictví ze zákona, které je rozděleno do šesti dědických tříd. V první třídě dědí děti a manžel/manželka rovným dílem. Dědí se veškerý majetek, včetně dluhů, které dědic přejímá.

To může být pro firmu značné riziko, pokud dědicové nemají zájem o její řízení nebo pokud by výplata vypořádacích podílů ohrozila likviditu podniku. ARROWS poskytuje právní konzultace k dědickému právu a zastupuje klienty v dědickém řízení.  

Svěřenský fond: Ochrana majetku a dlouhodobá správa

Pro dlouhodobou ochranu majetku a zajištění kontinuity rodinné firmy je stále populárnější nástroj svěřenský fond. Fond vzniká zápisem do evidence svěřenských fondů a řídí se statutem, což je dokument obsahující pravidla správy majetku a určení obmyšlených (beneficientů). Obmyšlenými jsou typicky rodinní příslušníci, kteří čerpají prospěch z majetku fondu (např. zisky firmy), aniž by nutně přímo rozhodovali o jejím řízení.  

Původní majitel si může do jisté míry udržet kontrolu nad firmou, pokud se sám stane jedním ze svěřenských správců (fond musí mít alespoň dva správce) nebo si vyhradí právo jmenovat a odvolávat správce. V praxi se osvědčuje jmenovat více správců, z nichž alespoň jeden je nezávislý odborník, například advokát, což zajišťuje vzájemnou kontrolu a dodržování statutu.  

Svěřenský fond je ideální pro oddělení vlastnictví od řízení, což může být klíčové pro zachování stability firmy, pokud v rodině není vhodný nástupce pro přímé řízení. ARROWS má rozsáhlé zkušenosti s vyhotovením interních směrnic a komplexní přípravou dokumentace pro založení a správu svěřenských fondů.

office@arws.cz 245 007 740

Rodinný holding a rodinná ústava: Strategie pro budoucí generace

Alternativní cestou k uspořádání majetku pro další generace je vytvoření rodinného holdingu a sepsání takzvané rodinné ústavy.  

Rodinný holding znamená, že se rodinné podniky převedou pod jednu zastřešující společnost, v níž mají členové rodiny podíly. Tato struktura může zjednodušit správu, optimalizovat daňové zatížení a usnadnit budoucí převody.  

Rodinná ústava, ačkoliv není právně vymahatelná jako zákon, funguje jako silná dohoda v rámci rodiny. Lze v ní formulovat principy rozhodování, rozdělování zisku, řešení sporů, ale i mechanismy sankcí za nežádoucí chování.  

Ústava zajišťuje, že všichni členové rodiny vědí, na čem jsou, a přispívá k harmonické spolupráci nové generace. ARROWS poskytuje komplexní právní konzultace a pomáhá s přípravou rodinných ústav a nastavením vhodné právní struktury rodinného byznysu, včetně rodinných holdingů.  

Zákon o obchodních korporacích: Klíčový rámec pro převody

Zákon o obchodních korporacích (zákon č. 90/2012 Sb., dále jen ZOK) představuje základní právní rámec pro fungování a převody obchodních společností v České republice. Je klíčový pro pochopení podmínek převodu podílů, zejména ve společnosti s ručením omezeným (s.r.o.).  

Převod podílu může být buď představován kmenovým listem, což je cenný papír na řad, nebo jím být nepředstavován. Převod kmenového listu je jednodušší a rychlejší, neboť se uskutečňuje pouhou indosací a tradicí, často bez nutnosti svolávat valnou hromadu.  

Na koho se můžete obrátit? 

Pokud podíl není představován kmenovým listem, což je v praxi častější, podmínky převodu závisí na společenské smlouvě. ZOK umožňuje převod podílu na jiného společníka bez souhlasu orgánů společnosti, pokud společenská smlouva nestanoví jinak.  

Převod podílu na třetí osobu však obvykle vyžaduje předchozí souhlas valné hromady, pokud společenská smlouva toto omezení nevyloučí. To poskytuje ostatním společníkům kontrolu nad vstupem nových osob do společnosti. ARROWS má hluboké znalosti ZOK a pomůže vám s přípravou nebo revizí smluv a dokumentace, aby byly v souladu se zákonem a společenskou smlouvou, a zajistí zastupování u správních orgánů.  

Vaše rodinná firma si zaslouží jistou budoucnost s ARROWS

Předání rodinné firmy je jedním z nejnáročnějších, ale zároveň nejdůležitějších kroků v životě každého podnikatele. Jak jsme ukázali, nejde jen o právní transakci, ale o komplexní proces, který se dotýká emocí, rodinných vztahů a dlouhodobé stability podniku. Nedostatečná příprava nebo opomenutí klíčových právních aspektů může mít fatální následky pro vaši firmu i pro rodinné vazby.

Advokátní kancelář ARROWS rozumí specifikům rodinného podnikání a má patnáctiletou praxi v řešení těchto citlivých záležitostí. Naši právníci tuto problematiku běžně řeší a jsou připraveni vám poskytnout komplexní právní služby, které vám zajistí klid a jistotu. Ať už potřebujete vyhotovit interní směrnice, připravit dokumentaci, která ochrání před pokutami a sankcemi, nebo získat právní stanovisko, jsme tu pro vás.

Pomůžeme vám s přípravou nebo revizí smluv, zastupováním u soudů a správních orgánů, získáním potřebných licencí či povolení, a dokonce i s odbornými školeními pro vaše zaměstnance či vedení. Naším cílem je zajistit, aby vaše rodinná firma prosperovala i pro další generace, a vy jste se mohli s klidem věnovat tomu, co je pro vás důležité.

Nenechte nic náhodě a zajistěte si budoucnost své firmy včas. Kontaktujte advokátní kancelář ARROWS ještě dnes a domluvte si úvodní konzultaci. Společně najdeme nejlepší řešení pro vaši rodinnou firmu.

Nechcete tenhle problém řešit sami? Advokátní kanceláři ARROWS věří více než 2000 klientů a jsme oceněni jako Právnická firma roku 2024. Podívejte se ZDE na naše reference a bude nám ctí pomoci vám při řešení vašeho problému. Poptávka je zdarma.

Přečtěte si naše články:

office@arws.cz 245 007 740
Zaujali jsme Vás?
Kontakt