Jak správně nastavit strukturu rodinného bohatství

Vybudovali jste majetek, který má zajistit vaši rodinu po generace. Jste si ale jisti, že vaše současná struktura přežije první krizi, dědické řízení nebo rozvod? Tento článek vám poskytne přehledný návod, jak strategicky nastavit a strukturovat rodinné bohatství. Provedeme vás klíčovými právními nástroji a pravidly, která potřebujete k ochraně svého odkazu.

Potřebujete s tématem poradit? Obraťte se na advokátní kancelář ARROWS na e-mail office@arws.cz nebo telefon +420 245 007 740. Váš dotaz rád zodpoví "JUDr. Ondřej Stehlík, LL.M., MBA", expert na dané téma.

Proč je struktura majetku zásadní? Rizika, která podceňujete

Ochrana majetku není pasivní stav, ale aktivní a strategický proces. Zahraniční statistiky jsou neúprosné: až 70 % rodinného bohatství se ztrácí do třetí generace. Příčinou přitom nejsou špatné investice, ale absence plánování, komunikace a především robustní právní struktury, která by majetek ochránila před vnitřními i vnějšími hrozbami.

Většina českých rodinných firem navíc vznikla po roce 1989, což znamená, že nyní čelí prvnímu mezigeneračnímu předání v historii. Chybí jim tak zkušenosti a zavedené postupy, což zvyšuje riziko fatálních chyb. Hrozby lze rozdělit do dvou hlavních kategorií, které se nebezpečně prolínají.

První kategorií jsou vnější rizika, jako jsou dluhy z podnikání, neúspěšné projekty, věřitelé či exekuce. Bez správné struktury jsou vaše osobní a firemní aktiva nebezpečně propojena. Neúspěch v jedné oblasti tak může zničit celoživotní úspory i rodinný dům.

Druhou a často podceňovanou kategorií jsou vnitřní rizika plynoucí z rodinných vztahů. Právě zde leží největší nebezpečí. Rozvod manžela-společníka nebo dědické spory mezi potomky mohou firmu paralyzovat, vést k jejímu nucenému prodeji a zničit nejen majetek, ale i rodinné vazby.

Největší nebezpečí pro rodinný majetek vzniká na průsečíku práva obchodních korporací a rodinného práva. Firemní rozhodnutí může spustit rodinnou krizi a rodinná krize může zničit firmu. Efektivní ochrana majetku proto vyžaduje komplexní strategii, která integruje firemní struktury s osobním právním plánováním.

Rizika a sankce	Jak pomáhá ARROWS
Rozdrobení majetku v dědickém řízení a následné spory mezi dědici, které paralyzují chod firmy.	Příprava komplexního plánu nástupnictví (závěti, dědické smlouvy) a založení struktur (svěřenský fond), které majetek udrží pohromadě. Potřebujete nastavit nástupnictví? Napište nám na office@arws.cz.
Ztráta části firmy při rozvodu manžela-společníka, kdy hodnota podílu spadá do společného jmění manželů (SJM).	Vyhotovení manželské smlouvy (zúžení SJM, režim oddělených jmění), která firemní majetek preventivně vyjme z SJM. Pro právní konzultaci nás kontaktujte na office@arws.cz.
Ohrožení soukromého majetku (rodinný dům, úspory) kvůli dluhům z podnikání nebo neúspěšnému projektu.	Vytvoření holdingové struktury, která právně oddělí provozní rizika od cenných rodinných aktiv. Chcete ochránit svůj majetek? Spojte se s námi na office@arws.cz.
Ztráta kontroly nad firmou kvůli vstupu nechtěných osob (např. manželé dětí, vzdálení dědicové).	Implementace akcionářských dohod a nastavení stanov společnosti, které omezují převoditelnost podílů mimo rodinu. Zajistíme revizi vašich firemních dokumentů – napište na office@arws.cz.

 

Základní stavební kameny: Holding, svěřenský fond, nebo nadace?

Volba právní struktury není jen technické rozhodnutí, ale strategický krok, který musí odpovídat cílům vaší rodiny. Je prioritou oddělení provozních rizik, diskrétní předání majetku dalším generacím, nebo flexibilní správa aktiv v zahraničí? Každý z nástrojů nabízí jiné výhody a my v ARROWS vám pomůžeme vybrat ten správný.

Holdingová struktura: Pevnost pro váš byznys i majetek

Holdingová struktura je osvědčeným řešením pro rodiny s aktivním podnikáním. Princip je jednoduchý: založí se mateřská (holdingová) společnost, která vlastní podíly v jedné či více dceřiných (provozních) společnostech. Tento model přináší zásadní výhody.

Hlavním benefitem je efektivní oddělení rizik. Provozní firma nese běžná podnikatelská rizika (soudní spory, dluhy, neúspěšné zakázky), zatímco cenná rodinná aktiva – jako jsou nemovitosti, patenty, ochranné známky či investice – jsou bezpečně „zaparkována“ v mateřské společnosti, mimo dosah věřitelů provozní firmy.

Dalším klíčovým prvkem jsou daňové výhody. Za splnění zákonných podmínek jsou dividendy vyplácené z dceřiné společnosti do mateřské osvobozeny od srážkové daně. Stejně tak může být od daně z příjmů osvobozen i zisk z prodeje podílu v dceřiné firmě, což umožňuje efektivní reinvestice v rámci skupiny.

Holding také výrazně zjednodušuje mezigenerační předání. Místo složitého převodu podílů v několika provozních firmách stačí převést akcie nebo podíl v jediné mateřské společnosti. To usnadňuje plánování a snižuje administrativní zátěž. V ARROWS se na vytváření holdingových struktur dlouhodobě specializujeme a postaráme se o právní i daňovou stránku věci. Pro okamžité řešení vaší situace nám napište na office@arws.cz.

FAQ – Právní tipy k holdingu

• Musí mít holding nějakou speciální právní formu?
  Ne, holding není samostatná právní forma. Obvykle se jako mateřská společnost zakládá s.r.o. nebo a.s., která pak vlastní podíly v ostatních firmách. Naši právníci vám pomohou vybrat nejvhodnější formu pro vaše cíle – napište na office@arws.cz.
• Je založení holdingu jen kvůli daním rizikové?
  Ano, pokud je jediným motivem daňová optimalizace, finanční úřad může strukturu napadnout jako zneužití práva. Holding musí mít reálný ekonomický smysl, jako je řízení rizik nebo strategická správa. Pomůžeme vám připravit veškerou dokumentaci, která vaši strukturu obhájí. Pro konzultaci nás kontaktujte na office@arws.cz.

Nevíte si s daným tématem rady? 

Svěřenský fond: Diskrétní strážce rodinného odkazu

Svěřenský fond, který český občanský zákoník zavedl v roce 2014, je sofistikovaný nástroj pro dlouhodobou ochranu a správu majetku. Jeho podstatou je, že zakladatel vyčlení část svého majetku (akcie, nemovitosti, peníze), který tím právně přestává být v jeho vlastnictví. Stává se z něj majetek bez vlastníka, který spravuje svěřenský správce ve prospěch určených osob (obmyšlených).

Tento mechanismus poskytuje mimořádnou úroveň ochrany. Majetek ve fondu je izolován od osobních i podnikatelských rizik zakladatele – nemůže být postižen exekucí, nespadá do společného jmění manželů při rozvodu a není předmětem standardního dědického řízení.

Klíčovým dokumentem je statut svěřenského fondu. Zde zakladatel definuje přesná pravidla: kdo jsou obmyšlení, za jakých podmínek a jaké plnění mají dostávat, jak bude jmenován a kontrolován správce. Právě precizní formulace statutu je zásadní pro prevenci budoucích sporů. Vágní podmínky jako „vedení řádného života“ jsou časovanou bombou pro rodinné vztahy.

Svěřenský fond také nabízí vysokou míru diskrétnosti. Na rozdíl od obchodního rejstříku nemusí být jméno zakladatele ani obmyšlených veřejně dohledatelné, což chrání soukromí rodiny. V ARROWS máme bohaté zkušenosti s přípravou statutů svěřenských fondů, které přesně odrážejí vůli zakladatele a minimalizují riziko budoucích konfliktů. Potřebujete právní pomoc? Kontaktujte nás na office@arws.cz.

Rodinný nadační fond: Flexibilní alternativa s mezinárodním přesahem

Rodinný nadační fond je moderní a flexibilní alternativou ke svěřenskému fondu. Občanský zákoník výslovně umožňuje jeho založení i pro soukromé účely, tedy pro podporu členů rodiny a správu rodinného bohatství.

Hlavní rozdíl oproti svěřenskému fondu spočívá v tom, že nadační fond je právnickou osobou s vlastním IČO. To může být zásadní výhodou, zejména při správě majetku v zahraničí. Pro zahraniční banky, katastry nemovitostí či úřady je právnická osoba mnohem srozumitelnějším a administrativně jednodušším partnerem než abstraktní koncept „majetku bez vlastníka“ u svěřenského fondu.

Zatímco právní úprava svěřenských fondů je poměrně detailní, regulace nadačních fondů je stručnější, což poskytuje větší flexibilitu při nastavování pravidel. Tato flexibilita je však dvousečná. Bez pečlivě a odborně sepsané zakládací listiny hrozí riziko nejasností a zneužití.

Nadační fond, podobně jako svěřenský, chrání majetek před vnějšími riziky a umožňuje plánovat nástupnictví mimo dědické řízení. Naši právníci jsou připraveni vám pomoci posoudit, zda je pro vaše cíle vhodnější svěřenský, či nadační fond, a připravit veškerou potřebnou dokumentaci. Napište na office@arws.cz.

Rizika a sankce	Jak pomáhá ARROWS
Neplatnost svěřenského fondu kvůli formálním chybám ve statutu nebo porušení zákona (např. založení za účelem poškození věřitelů).	Zajištění kompletní právní přípravy, včetně sepisu statutu ve formě notářského zápisu a kontroly souladu se zákonem. Potřebujete revizi statutu? Obraťte se na nás na office@arws.cz.
Rodinné spory kvůli nejasným pravidlům pro vyplácení z fondu (svěřenského i nadačního).	Precizní definování podmínek pro beneficienty a nastavení mechanismů pro řešení sporů (např. role protektora). Chcete předejit sporům? Konzultujte s námi na office@arws.cz.
Zpochybnění holdingové struktury finančním úřadem jako účelové transakce pro daňovou optimalizaci.	Příprava podrobné dokumentace (defence file), která prokazuje legitimní ekonomické důvody pro založení holdingu. Potřebujete právní stanovisko? Napište na office@arws.cz.
Ztráta kontroly nad majetkem kvůli nevhodně zvolenému správci fondu nebo nejasným pravomocem.	Návrh kontrolních mechanismů ve statutu, včetně podmínek pro odvolání správce a jeho reportovacích povinností. Spojte se s námi na office@arws.cz pro nastavení bezpečné správy.

 

Jak nastavit pravidla, která fungují? Od rodinné ústavy po závazné smlouvy

Samotná existence právní struktury, jako je holding nebo fond, nestačí. Aby systém dlouhodobě fungoval, je třeba nastavit jasná pravidla, která definují, jak se rodina bude ke svému majetku a firmě chovat. Úspěšná strategie kombinuje „tvrdou“ infrastrukturu (právní entity) s „měkkou“ infrastrukturou (dohody a pravidla).

Na koho se můžete obrátit? 

Rodinná ústava: Sjednocení vize a prevence konfliktůě

Rodinná ústava je formální dokument, který definuje hodnoty, vizi a principy rodiny ve vztahu k jejímu podnikání a majetku. Ačkoliv zpravidla není právně závazná, její význam je obrovský. Slouží jako morální kompas a preventivní nástroj proti konfliktům.

V ústavě si rodina může vyjasnit klíčové otázky: Jaké jsou podmínky pro zapojení členů rodiny do firmy? Jak bude probíhat nástupnictví? Jak se bude rozhodovat o rozdělování zisku? Jak se budou řešit případné spory?. Samotný proces tvorby ústavy, kdy jsou členové rodiny nuceni otevřeně diskutovat o citlivých tématech, je často stejně cenný jako výsledný dokument.

Akcionářská dohoda: Závazná pravidla pro klidné podnikání

Zatímco rodinná ústava je o hodnotách, akcionářská dohoda (Shareholder's Agreement, SHA) je o právně vymahatelných pravidlech. Jde o soukromou smlouvu mezi společníky, která detailně upravuje jejich vzájemné vztahy nad rámec veřejně dostupných stanov.

Pro rodinné firmy je klíčová, protože umožňuje nastavit mechanismy, které udrží firmu v rodině a zajistí její stabilitu. Může obsahovat například předkupní právo, které nutí odcházejícího společníka nabídnout svůj podíl nejprve ostatním členům rodiny.

Velmi účinné jsou také klauzule „Good Leaver“ a „Bad Leaver“. Tyto doložky předem definují, za jakou cenu bude společník vyplacen v závislosti na důvodu jeho odchodu. Zatímco „Good Leaver“ (např. odchod do důchodu) získá tržní cenu, „Bad Leaver“ (např. hrubé porušení povinností, odchod ke konkurenci) odchází s výrazně nižší, sankční cenou. To silně motivuje k loajalitě a chrání firmu.

Manželská smlouva: Ochrana firmy před dopady rozvodu

Rozvod je jedním z největších rizik pro rodinnou firmu. Pokud byl obchodní podíl nabyt za trvání manželství ze společných prostředků, jeho hodnota spadá do společného jmění manželů (SJM) a při rozvodu má druhý manžel nárok na polovinu jeho hodnoty – i když ve firmě nikdy nepracoval.

Jedinou spolehlivou prevencí je manželská smlouva uzavřená ve formě notářského zápisu. Ta umožňuje buď zúžit SJM (např. vyjmout z něj konkrétní obchodní podíl), nebo rovnou nastavit režim oddělených jmění, kdy společné jmění vůbec nevzniká a každý z manželů nabývá majetek do svého výlučného vlastnictví. Tento krok je pro ochranu rodinného podnikání naprosto zásadní.

FAQ – Právní tipy k rodinným dohodám

• Je rodinná ústava právně vymahatelná?
  Zpravidla ne. Jedná se o morální a etický kodex. Některé její principy však můžeme promítnout do právně závazných dokumentů, jako je akcionářská dohoda nebo statut fondu. V ARROWS vám pomůžeme propojit vaši vizi s vymahatelným právem. Pro více informací pište na office@arws.cz.
• Kdy je nejlepší čas uzavřít akcionářskou dohodu?
  Ideálně hned na začátku společného podnikání, ale druhý nejlepší čas je teď – dříve, než nastane první spor. Pomůžeme vám ji nastavit i pro zavedenou firmu. Spojte se s námi na office@arws.cz.

Mezinárodní správa majetku: Jak ARROWS řeší přeshraniční výzvy

V globalizovaném světě již majetek a rodiny neznají hranic. Členové rodiny žijí v různých státech, aktiva jsou umístěna po celém světě. To přináší specifické právní a daňové výzvy, které vyžadují mezinárodní expertizu. Čistě lokální právní strategie je dnes nedostatečná a nebezpečná.

Klíčovou oblastí je přeshraniční dědictví. Podle nařízení EU se dědické řízení primárně řídí právem státu, kde měl zesnulý své „obvyklé bydliště“, nikoliv nutně státní příslušností. To může vést k nečekané aplikaci cizího práva na váš majetek. Pro zjednodušení prokazování práv dědiců napříč EU slouží Evropské dědické osvědčení.

Další komplikací je mezinárodní zdanění a riziko dvojího zdanění dědictví či darů. Každý stát má svá vlastní pravidla a bez pečlivého plánování může dojít k významným finančním ztrátám.

Díky naší deset let budované síti ARROWS International řešíme případy s mezinárodním prvkem prakticky denně. Ať už se jedná o dědictví nemovitosti ve Španělsku, správu bankovního účtu ve Švýcarsku nebo založení zahraniční pobočky firmy, poskytujeme našim klientům bezproblémovou právní podporu napříč jurisdikcemi.

Váš majetek, naše starost: Komplexní právní podpora od ARROWS

Ochrana rodinného bohatství vyžaduje proaktivní a integrovanou strategii, která kombinuje robustní právní struktury s jasnými pravidly rodinné governance. V ARROWS disponujeme unikátní expertizou na průsečíku korporátního, rodinného a mezinárodního práva, která nám umožňuje navrhovat a implementovat skutečně komplexní a funkční řešení.

Naše zkušenosti z dlouhodobé péče o více než 150 akciových společností, 250 s.r.o. a 51 obcí a krajů nám dávají jedinečný vhled do problémů, kterým čelíte. Zakládáme si na rychlosti, vysoké kvalitě a budování dlouhodobých vztahů. Naše klienty také aktivně propojujeme, pokud vidíme zajímavé obchodní či investiční synergie.

V oblasti správy rodinného majetku pro vás zajistíme například:

• Právní analýzu a návrh optimální majetkové struktury.
• Založení holdingových společností, svěřenských či nadačních fondů.
• Přípravu nebo revizi klíčových smluv (akcionářské dohody, manželské smlouvy, závěti).
• Vyhotovení rodinné ústavy a moderování rodinných rad.
• Zastupování u soudů a správních orgánů v případě sporů.
• Odborná školení pro vaši rodinu či management na téma nástupnictví a správy majetku.

Ochrana vašeho odkazu je příliš důležitá na to, abyste ji nechali náhodě. Udělejte první krok k jeho zabezpečení ještě dnes. Spojte se s námi na office@arws.cz a domluvte si nezávaznou konzultaci, kde probereme vaši unikátní situaci a navrhneme řešení na míru.

FAQ – Nejčastější právní dotazy ke struktuře rodinného bohatství

• Jaký je první krok, který bych měl/a udělat, když chci začít řešit strukturu svého majetku?
  Prvním krokem je inventura a analýza. Sestavte přehled veškerého klíčového majetku (firmy, nemovitosti, investice) a definujte své hlavní cíle: ochrana před riziky, spravedlivé nástupnictví, daňová efektivita? S tímto základním přehledem je ideální obrátit se na odborníky, kteří provedou hloubkovou právní a daňovou analýzu a navrhnou optimální strukturu. Pokud řešíte podobný problém, kontaktujte nás na office@arws.cz.
• Mám menší rodinnou firmu (s.r.o.). Vyplatí se mi vůbec zakládat holding nebo svěřenský fond?
  Rozhodně ano. Velikost firmy není jediným kritériem. I u menšího s.r.o. hrozí stejná rizika – dopady případného rozvodu, spory mezi dětmi v dědickém řízení nebo ohrožení osobního majetku dluhy z podnikání. Správně nastavená struktura, i v jednodušší podobě, poskytuje klíčovou ochranu a její náklady jsou zlomkem potenciálních ztrát. Pro posouzení vaší situace nám napište na office@arws.cz.
• Jak dlouho trvá a kolik stojí vytvoření svěřenského fondu nebo holdingové struktury?
  Doba i náklady jsou individuální a závisí na složitosti majetku a cílů. Založení jednodušší holdingové struktury může trvat několik týdnů. Vytvoření svěřenského fondu s detailně propracovaným statutem je proces na několik měsíců. Investice do struktury je však investicí do ochrany majetku, která se v dlouhodobém horizontu mnohonásobně vrací. Pro konkrétní odhad nás neváhejte kontaktovat na office@arws.cz.
• Mohu po založení svěřenského fondu ještě ovlivňovat, jak se s majetkem nakládá?
  Ano, míru kontroly lze přesně nastavit ve statutu fondu. Zakladatel může být například členem dozorčího orgánu (protektorem), nebo si může vyhradit právo jmenovat a odvolávat svěřenského správce. Cílem je najít rovnováhu mezi ochranou majetku jeho oddělením a zachováním vašeho vlivu. Pomůžeme vám nastavit míru kontroly přesně podle vašich představ. Pro detailní konzultaci pište na office@arws.cz.
• Co se stane, když jeden z mých potomků nebude chtít firmu převzít? Jak zajistit spravedlnost?
  Toto je klasická situace, kterou řeší správně nastavená struktura. Lze například firmu vložit do holdingu nebo svěřenského fondu, který bude řídit aktivní potomek (nebo externí manažer), zatímco neaktivní potomci budou dostávat podíl na zisku (rentu). Tím je zajištěna kontinuita firmy i spravedlivé zaopatření pro všechny dědice bez nutnosti firmu dělit nebo prodávat. Pro diskrétní projednání vaší rodinné situace se obraťte na office@arws.cz.
• Můj majetek je částečně v zahraničí. Zvládne to český svěřenský fond?
  Ano, ale vyžaduje to specifické know-how. Pro správu zahraničních aktiv může být vhodnější rodinný nadační fond, který má mezinárodně srozumitelnou právní subjektivitu. Díky naší síti ARROWS International řešíme přeshraniční správu majetku denně a dokážeme doporučit a implementovat nejlepší řešení pro vaši globální situaci. Pro mezinárodní právní poradenství nám napište na office@arws.cz.

Nechcete tenhle problém řešit sami? Advokátní kanceláři ARROWS věří více než 2000 klientů a jsme oceněni jako Právnická firma roku 2024. Podívejte se ZDE na naše reference a bude nám ctí pomoci vám při řešení vašeho problému. Poptávka je zdarma.