Cómo cobrar con éxito las deudas de su empresa en 2026

Resumen

El 1 de enero de 2026 entraron en vigor novedades legislativas que digitalizan las retenciones salariales, introducen nuevas reglas para la cesión de créditos, elevan los intereses de demora y fomentan la reestructuración preventiva. Estos cambios ofrecen a los acreedores herramientas más eficaces para hacer valer sus derechos.

La prevención suele ser más barata que un procedimiento judicial. Un contrato bien redactado, una penalización contractual, una cláusula arbitral y una comunicación a tiempo pueden ahorrarle meses de espera y una cantidad considerable de dinero en abogados y agentes de ejecución.

Los plazos también son decisivos. El crédito prescribe a los 3 años, el requerimiento previo a la demanda debe enviarse al menos 7 días antes de presentarla y un requerimiento de pago electrónico puede dictarse en cuestión de días. Subestimar los plazos puede salir caro.

No olvide tampoco los accesorios del crédito. Los intereses de demora, que en el primer semestre de 2026 alcanzan el 11,50 % anual, las penalizaciones contractuales y las costas del procedimiento pueden aumentar considerablemente el importe que puede reclamar.

Marco jurídico del cobro de deudas en 2026

El 1 de enero de 2026 entró en vigor una serie de novedades que transforman la forma en que se cobran las deudas en la República Checa. Se trata de cambios fundamentales no solo en el Derecho de ejecución, sino también en los procesos de digitalización y en la disponibilidad de nuevas herramientas empresariales que dan a los acreedores más seguridad a la hora de recuperar su dinero de los morosos.

El cambio más importante es la nueva regulación del registro de las retenciones salariales en la ejecución, cuyo objetivo es simplificar y agilizar considerablemente la comunicación entre los agentes judiciales de ejecución y los empleadores. En lugar de la burocracia en papel, la comunicación se realiza ahora de forma digital, lo que significa que el dinero puede llegar antes a su cuenta. Al mismo tiempo se han ampliado las posibilidades de asegurar el crédito incluso antes de acudir a los tribunales.

El segundo pilar es el apoyo a la reestructuración preventiva. Si su deudor es un empresario que atraviesa dificultades financieras temporales, existen ahora procedimientos legales para resolver el problema conjuntamente sin un procedimiento concursal formal, lo que también puede permitirle recuperar su dinero antes.

La tercera novedad importante son las nuevas reglas para la cesión de créditos vigentes desde el 1 de enero de 2026. Aunque la cesión de créditos existe desde hace mucho en el ordenamiento jurídico checo, la nueva regulación introduce condiciones específicas para algunos tipos de cesión. Esto significa que, si no quiere cobrar el crédito usted mismo, puede venderlo a especialistas —empresas de factoring u otras sociedades comerciales— y evitar un largo procedimiento judicial.

Según la nueva regulación, la cesión puede estar condicionada a que el precio no sea inferior al importe adeudado y a que el pago se realice sin efectivo. El incumplimiento de estas condiciones puede provocar la nulidad de la cesión o su impugnabilidad.

Pasos básicos del cobro: del requerimiento a la ejecución

El cobro de un crédito empresarial suele desarrollarse en tres fases principales. Conocerlas y prepararlas jurídicamente compensa, porque cada fase tiene sus escollos y sus condiciones de éxito.

Requerimiento previo a la demanda: la última oportunidad de una solución extrajudicial

Todo empieza con el requerimiento previo a la demanda, que usted envía al deudor por escrito, preferiblemente por correo certificado. Por nuestra práctica sabemos que un gran porcentaje de casos se resuelve ya tras el primer requerimiento, siempre que esté bien redactado y sea suficientemente convincente.

El requerimiento previo a la demanda debe contener una descripción exacta del origen del crédito (contrato n.º X, factura Z de fecha tal, etc.). Además, es necesario indicar el importe total adeudado y el plazo de pago, que debería ser de al menos 7 días, aunque se recomienda uno más largo. También son importantes unos datos de pago claros (su número de cuenta) y la advertencia sobre los intereses de demora y las costas del procedimiento.

Si no envía este requerimiento al menos 7 días antes de presentar la demanda, el tribunal puede negarle el reembolso de las costas del procedimiento aunque gane. Es uno de los errores más frecuentes que vemos.

Presentación de la demanda: cuándo acudir al tribunal

Si el deudor no reacciona al requerimiento, llega el turno del procedimiento judicial. Tiene básicamente dos opciones: una demanda ordinaria o un requerimiento de pago electrónico (EPR), que suele ser la vía más rápida.

El requerimiento de pago electrónico es ideal para deudas dinerarias inequívocas, en las que está claro que el deudor realmente debe (tiene la factura, el contrato y todo está en orden). El tribunal puede dictarlo en unos pocos días o, como máximo, en un mes, sin vista oral. El deudor dispone de 15 días para formular oposición.

Si no la formula a tiempo, el requerimiento se vuelve ejecutivo y puede iniciar la ejecución. Otra ventaja del EPR es una tasa judicial más baja. Para una pretensión dineraria de hasta 10 000 CZK (aprox. 410 EUR) pagará 500 CZK (aprox. 20 EUR). Por encima de 10 000 CZK y hasta 1 000 000 CZK (aprox. 41 200 EUR), el 2,5 % del importe, con un mínimo de 500 CZK.

Para pretensiones superiores a 1 000 000 CZK, la tasa es de 25 000 CZK (aprox. 1 000 EUR) más el 5 % del importe que exceda de 1 000 000 CZK, con un máximo de 1 000 000 CZK.

Si el asunto es más complejo o el deudor impugna el EPR, el procedimiento pasa a una demanda civil clásica. En ese caso debería estar representado por un abogado: entre empresarios, los tribunales esperan una mayor calidad de argumentación y de pruebas.

Ejecución: el cumplimiento forzoso

En cuanto disponga de una resolución ejecutiva (requerimiento de pago o sentencia firme), puede iniciar la ejecución. Desde el 1 de enero de 2026, el Código de Ejecución checo (exekuční řád) simplifica y agiliza considerablemente el procedimiento, sobre todo en lo relativo a las retenciones salariales.

El agente judicial de ejecución puede ahora intercambiar información de forma más eficaz con el pagador del salario, lo que significa que el dinero fluye mejor. El agente de ejecución también tiene más posibilidades de alcanzar al deudor.

Entre las demás posibilidades del agente de ejecución figuran el embargo de la cuenta bancaria (orden de pago del crédito de la cuenta), la venta de bienes muebles, la constitución de una hipoteca judicial sobre inmuebles y el bloqueo de los ingresos empresariales.

En muchos casos, acreedor y deudor pueden sentarse a negociar ya durante la ejecución y acordar un pago a plazos. También en la ejecución es posible celebrar un acuerdo de pago a plazos, que a menudo permite recuperar el dinero antes que esperar varios meses más al resultado de la ejecución.

Accesorios del crédito

Cuando cobra un crédito, no se trata solo del importe original (el principal). También puede reclamar sus accesorios, es decir, las pretensiones secundarias vinculadas a la deuda.

Intereses de demora

Si el deudor no paga a tiempo, los intereses de demora empiezan a computarse desde el primer día de retraso. En el primer semestre de 2026, el tipo asciende al 11,50 % anual (tipo repo del Banco Nacional Checo (ČNB) del 3,50 % + 8 puntos porcentuales, conforme al Reglamento del Gobierno checo n.º 351/2013 Sb.).

Ejemplo: el deudor debe 100 000 CZK (aprox. 4 100 EUR) con vencimiento el 1 de marzo de 2026. Paga el 20 de abril. Los intereses de demora por 50 días ascienden aproximadamente a 1 576 CZK (aprox. 60 EUR). Estos intereses le corresponden por ley, aunque no figuren expresamente en el contrato ni en la factura.

No obstante, si desea pactar intereses más altos, debe acordarlos expresamente en un contrato escrito.

Penalizaciones contractuales

Si ha pactado con el deudor una penalización contractual (p. ej., el 0,5 % del importe adeudado por cada día de retraso), puede reclamarla como parte del crédito. El tribunal solo puede reducirla a instancia del deudor si la considera desproporcionadamente elevada.

Es importante indicar claramente en el contrato si la penalización contractual sustituye al derecho a indemnización por daños (en cuyo caso no puede reclamarse además una indemnización) o si no afecta a ese derecho. En este último caso, puede exigir tanto la penalización contractual como la indemnización por daños.

Gastos de cobro

Usted, como acreedor, puede exigir también el reembolso de los gastos de representación letrada (honorarios del abogado), los gastos de ejecución (honorarios del agente de ejecución) y una compensación a tanto alzado. Desde 2013 puede reclamarse un importe fijo de 1 200 CZK (aprox. 50 EUR) por los gastos administrativos del cobro (gestión de registros, recordatorios, etc.).

Los abogados de nuestro despacho le asesorarán sobre cómo hacer valer correctamente todas estas pretensiones ante el tribunal y qué pruebas preparar para ello.

Preguntas relacionadas con los accesorios del crédito

1. ¿Tengo que pactar expresamente los intereses de demora en el contrato?
No. Los intereses legales le corresponden por ley aunque no los pacte. Pero si desea intereses más altos (p. ej., el 15 % anual en lugar del 11,50 %), debe acordarlo expresamente en un contrato escrito. Atención: el tipo de interés pactado individualmente no puede ser un intento encubierto de usura (no puede ser absurdamente elevado; de lo contrario, el tribunal puede reducirlo).

2. ¿Puedo reclamar automáticamente la compensación a tanto alzado de 1 200 CZK?
Si no la reclama, el tribunal no se la reconocerá de oficio. Debe hacerla valer activamente en la demanda o en la comunicación jurídica con el deudor. Nace en el momento en que el deudor incurre en mora, por lo que también puede reclamarla con carácter retroactivo.

3. ¿Cuál es la diferencia entre una penalización contractual y una indemnización por daños?
La penalización contractual es a tanto alzado: no es necesario probar el daño real, basta con el incumplimiento de la obligación contractual. La indemnización por daños debe probarse (p. ej., lucro cesante, daño reputacional, gastos adicionales de abogado). En el contrato debe aclararlo: o la penalización contractual sustituye a la indemnización, o se suma a ella, o no pacta ninguna penalización y entonces solo se aplica la indemnización por daños.

Cómo asegurar el crédito para que el cobro sea eficaz

El mejor juicio es el que no se celebra, solemos decir. Por eso es importante protegerse de antemano para que prácticamente no haya que llegar al cobro forzoso o para que el proceso sea lo más rápido posible.

Elementos contractuales que le ayudarán

Si el deudor le toma en serio y tiene algo que perder, estará mucho más dispuesto a pagar. Para ello sirven diversas garantías contractuales del crédito.

La penalización contractual, como ya hemos mencionado, da al deudor un motivo económico para pagar.

La reserva de dominio significa que, si suministra mercancía, pacte que siga siendo suya hasta que se pague. Es una garantía muy sólida, porque el deudor no puede revender la mercancía sin riesgo de litigio.

Derecho de prenda: si es posible, obtenga una prenda (por ejemplo, sobre el equipo, el vehículo o los bienes muebles del deudor). Así tendrá derecho a ejecutar el bien si no paga.

La cláusula arbitral, sobre todo entre empresarios, es una herramienta muy eficaz. Si en el contrato de compraventa o de suministro pacta que un eventual litigio lo resolverá un árbitro (y no un tribunal), el conflicto se resolverá mucho más rápido y de forma privada, sin atención mediática.

Los árbitros suelen ser expertos del sector, por lo que entienden el asunto mejor que un juez generalista.

Acta notarial con consentimiento de ejecutabilidad: sobre todo si el deudor recibe algo «de palabra», es sensato otorgar un acta notarial. Esta puede contener el consentimiento expreso a la ejecutabilidad directa, lo que significa que no tiene que esperar al tribunal: basta con presentar una solicitud de ejecución sobre la base del acta notarial.

El agente de ejecución actuará entonces sobre la base de dicha acta.

Factoring: nuevas reglas para la cesión de créditos en 2026

Desde el 1 de enero de 2026 se aplican nuevas reglas a la cesión de créditos. En la práctica, esto significa que puede vender su crédito a una empresa de factoring o a otras entidades, que luego lo cobran por su cuenta.

Ventaja: recibe el dinero de inmediato (menos la comisión de la empresa de factoring) y no tiene que ocuparse del cobro. Desventaja: pierde parte del importe en comisiones. Esta opción es especialmente adecuada para empresas pequeñas que tienen decenas de facturas impagadas y no quieren enfrentarse a un procedimiento judicial.

No obstante, deben tenerse en cuenta las nuevas condiciones para la cesión de créditos vigentes desde el 1 de enero de 2026, que pueden afectar a las operaciones con empresas de factoring. En concreto, la contraprestación por la cesión debe ser al menos igual al principal en el momento de la cesión, y el pago debe realizarse sin efectivo a una cuenta bancaria.

El incumplimiento de estas condiciones puede afectar a la validez de la cesión. Los abogados de nuestro despacho le ayudarán a valorar si el factoring es adecuado para su situación y, en su caso, redactarán correctamente el contrato de cesión del crédito.

Riesgos prácticos y errores que conviene evitar

El cobro de deudas está lleno de trampas. Veamos los errores más frecuentes que cometen los empresarios:

Particularidades del cobro B2B

Cuando cobra a otro empresario (B2B), en muchos aspectos es más sencillo, pero al mismo tiempo se espera de usted mayor profesionalidad.

Ventajas del cobro B2B

Los empresarios no pueden alegar las llamadas excusas de consumidor, por ejemplo, que no conocían las condiciones comerciales o que el contrato era desfavorable. Los tribunales los consideran «jugadores en pie de igualdad» y esperan que hayan aclarado bien las cosas.

Puede pactar un procedimiento arbitral en lugar del proceso judicial ordinario. Es más rápido y discreto.

Una menor protección de la parte débil significa que, si tiene una prueba clara, el tribunal le dará la razón sin grandes complicaciones.

Desventajas del cobro B2B

También se espera de usted un estándar probatorio más alto. Si solo tiene un correo electrónico sin detalles, puede no considerarse prueba suficiente. Necesita la factura, el contrato, el pedido, el acta de entrega: algo que lo respalde.

En algunos casos, el empresario tiene derecho a un plazo de pago más largo (en la práctica, de 60 a 90 días, si así se pactó), lo que significa que usted espera más.

Preguntas relacionadas con el cobro B2B

1. ¿Puedo pactar entre empresarios un plazo de pago superior a 60 días?
Sí, siempre que no sea «gravemente injusto». En algunos sectores (sanidad, construcción) son habituales plazos de más de 100 días. Pero debe pactarlo expresamente, y frente a otro empresario es más difícil probar una injusticia grave que frente a un consumidor.

2. ¿Me basta un correo electrónico corriente con los datos para documentar el crédito?
En las relaciones B2B se espera de usted un estándar más alto. Es preferible un contrato escrito con condiciones claramente definidas, números de factura y vencimientos. Un correo electrónico es mejor que nada, pero si llega a un litigio, el tribunal puede admitirlo solo como prueba complementaria.

3. ¿Es realmente mejor una cláusula arbitral entre empresarios?
Sí. El procedimiento es privado, más rápido y sin interés mediático. Los árbitros suelen ser profesionales del sector. La única condición es que la cláusula arbitral conste por escrito y determine concretamente quién será el árbitro (o de qué manera se designará).

Nuevas posibilidades y cambios

El año 2026 ha traído varios cambios legislativos que pueden jugar a su favor:

Digitalización de las retenciones salariales y agilización de la ejecución

Desde el 1 de enero se utiliza un nuevo sistema de registro de las retenciones salariales en la ejecución. En lugar de la correspondencia en papel entre el agente de ejecución y el empleador, todo se tramita digitalmente.

En la práctica, esto significa que cuando se dicta una orden de ejecución sobre el salario (por ejemplo, retener al deudor 2 000 CZK (aprox. 80 EUR) al mes), la comunicación entre el agente de ejecución y el empleador dura días, no semanas. El empleador recibe la información a través del sistema, conoce el orden de las ejecuciones y transfiere los importes con regularidad.

Apoyo a la reestructuración y reforma de la Ley de Insolvencia checa (Ley n.º 182/2006 Sb., en adelante «LI»)

Si su deudor es un empresario en dificultades temporales, existe ahora un procedimiento legal de reestructuración preventiva. Esto significa que el deudor puede dirigirse al tribunal concursal con un plan para salir de la situación (por ejemplo, pagos escalonados, ajuste de intereses, etc.) sin un procedimiento concursal formal.

Para usted significa lo siguiente: si el deudor presenta un plan de reestructuración, tiene la oportunidad de negociar lo que le devolverá, incluso con cierta prioridad. Es mejor que esperar a que entre en concurso formal, donde todo está ya definido por la ley y los acreedores subordinados solo reciben los restos.

La reducción de la exoneración de deudas de cinco a tres años, vigente desde el 1 de julio de 2024, también significa que, si el deudor se acoge a la insolvencia personal, puede liberarse antes de sus deudas, lo que le motiva a llegar a un acuerdo con los acreedores a tiempo.

Cesión de créditos: nueva regulación jurídica

La nueva regulación vigente desde el 1 de enero de 2026 introduce condiciones específicas para la cesión de créditos que deben tenerse en cuenta. En la práctica, afecta a los servicios de facturación y al factoring. Si tiene una factura impagada, puede venderla a una empresa de factoring, que la cobrará por su cuenta a cambio de un importe menor, pero usted tendrá el problema resuelto de inmediato.

Las condiciones son claras: la contraprestación por la cesión debe ser al menos igual al principal en el momento de la cesión, y el pago debe realizarse sin efectivo a una cuenta bancaria. El incumplimiento de estas condiciones puede provocar la nulidad de la cesión o su impugnabilidad.

Los abogados de nuestro despacho le asesorarán sobre si el factoring es adecuado para usted y cómo pactar correctamente el contrato de cesión conforme a la nueva regulación.

Resumen final

El cobro de deudas en 2026 es más eficaz que nunca: hay nuevas herramientas digitales, procesos más rápidos y más posibilidades de asegurar su dinero. Al mismo tiempo, este ámbito es más complejo y exige mayor atención a los detalles.

Si no quiere cometer estos errores y prefiere un procedimiento seguro que conduzca al cobro de su dinero, diríjase a los abogados de nuestro despacho. Se dedican especialmente al cobro entre empresarios y conocen todos los entresijos del ordenamiento jurídico vigente.

Escríbanos a consultas@arws.cz: le asesoraremos sobre el mejor procedimiento en la situación concreta de su empresa.