Cómo cobrar con éxito las deudas de su empresa en 2026

Resumen

Desde el 1 de octubre de 2026 está en vigor la regulación legal del registro central de las retenciones salariales en la ejecución. Lo lleva la Cámara de Agentes Judiciales de Ejecución y los datos los inscriben en él los empleadores que se registran en él a petición propia. De este modo, el agente de ejecución averigua con mayor rapidez qué ingresos tiene el deudor, cuánto se le retiene ya del salario y qué orden de prelación tienen las distintas ejecuciones. Las reglas básicas del cobro de créditos comerciales, es decir, el requerimiento previo a la demanda, el requerimiento de pago y la prescripción, no han cambiado en 2026. El interés de demora cambia cada semestre en función del tipo repo del Banco Nacional Checo (ČNB).

La prevención suele ser más barata que un procedimiento judicial. Un contrato bien redactado, una penalización contractual, una cláusula arbitral y una comunicación a tiempo pueden ahorrarle meses de espera y una cantidad considerable de dinero en abogados y agentes de ejecución.

Los plazos también son decisivos. El crédito prescribe a los 3 años, el requerimiento previo a la demanda debe enviarse al menos 7 días antes de presentarla y sobre el requerimiento de pago electrónico el tribunal decide sin celebrar vista, por lo que suele ser más rápido que una demanda ordinaria. Subestimar los plazos puede salir caro.

No olvide tampoco los accesorios del crédito. El interés legal de demora asciende al 11,50 % anual si la mora se produjo en el primer semestre de 2026 y al 11,75 % anual si se produjo en el segundo semestre de 2026. Junto con las penalizaciones contractuales y las costas del procedimiento, puede aumentar considerablemente el importe que puede reclamar.

Marco jurídico del cobro de deudas en 2026

Las reglas básicas del cobro de créditos comerciales siguen siendo las mismas en 2026: requerimiento previo a la demanda, requerimiento de pago o demanda y, por último, ejecución. No obstante, conviene tener presentes algunos cambios.

La novedad más importante es el registro central de las retenciones salariales en la ejecución, cuya regulación legal está en vigor desde el 1 de octubre de 2026. Lo lleva la Cámara de Agentes Judiciales de Ejecución. Los empleadores que se registran en él inscriben, entre otros datos, el importe del salario neto del deudor, las retenciones practicadas y los datos determinantes para el orden de prelación de los créditos. Tanto el agente de ejecución como el tribunal tienen acceso remoto a estos datos. Para los acreedores, esto supone una información más rápida sobre si es posible cobrar del salario del deudor y en qué cuantía.

Si su deudor es un empresario que atraviesa dificultades temporales, desde septiembre de 2023 puede recurrir a la reestructuración preventiva. Se trata de una negociación con los acreedores sobre un plan de reestructuración que puede ser confirmado por el tribunal; no es un procedimiento concursal. Si el plan le afecta, puede participar en su negociación, lo que puede permitirle recuperar su dinero antes que en un concurso.

El crédito también puede venderlo (cederlo). Esto significa que, si no quiere cobrar el crédito usted mismo, puede venderlo a especialistas —empresas de factoring u otras sociedades comerciales— y evitar un largo procedimiento judicial.

En el caso de los créditos comerciales, la cesión se rige por las reglas generales del Código Civil. Las nuevas reglas especiales en vigor desde el 1 de enero de 2026, es decir, el pago del precio únicamente sin efectivo y la transmisión del crédito solo una vez pagado dicho precio, se refieren únicamente a los créditos por alimentos fijados por resolución judicial.

Pasos básicos del cobro: del requerimiento a la ejecución

El cobro de un crédito empresarial suele desarrollarse en tres fases principales. Conocerlas y prepararlas jurídicamente compensa, porque cada fase tiene sus escollos y sus condiciones de éxito.

Requerimiento previo a la demanda: la última oportunidad de una solución extrajudicial

Todo empieza con el requerimiento previo a la demanda, que usted envía al deudor por escrito, preferiblemente por correo certificado. Por nuestra práctica sabemos que un gran porcentaje de casos se resuelve ya tras el primer requerimiento, siempre que esté bien redactado y sea suficientemente convincente.

El requerimiento previo a la demanda debe contener una descripción exacta del origen del crédito (contrato n.º X, factura Z de fecha tal, etc.). Además, es necesario indicar el importe total adeudado y el plazo de pago. La ley no establece su duración; recomendamos al menos 7 días, para que el plazo de pago venza antes de presentar la demanda. También son importantes unos datos de pago claros (su número de cuenta) y la advertencia sobre los intereses de demora y las costas del procedimiento.

Si no envía este requerimiento al menos 7 días antes de presentar la demanda, el tribunal, por regla general, no le reconocerá el reembolso de las costas del procedimiento aunque gane. Es uno de los errores más frecuentes que vemos.

Presentación de la demanda: cuándo acudir al tribunal

Si el deudor no reacciona al requerimiento, llega el turno del procedimiento judicial. Tiene básicamente dos opciones: una demanda ordinaria o un requerimiento de pago electrónico (EPR), que suele ser la vía más rápida.

El requerimiento de pago electrónico es ideal para deudas dinerarias inequívocas, en las que está claro que el deudor realmente debe (tiene la factura, el contrato y todo está en orden). El tribunal lo dicta sin vista oral. El deudor dispone de 15 días desde la notificación para pagar o formular oposición.

Si el deudor no formula oposición a tiempo, el requerimiento de pago tiene los efectos de una sentencia firme y, una vez transcurrido el plazo de cumplimiento, puede presentar una solicitud de ejecución. Otra ventaja del EPR es una tasa judicial más baja: para una pretensión de hasta 10 000 CZK (aprox. 410 EUR) inclusive pagará 400 CZK (aprox. 16 EUR), por encima de 10 000 CZK y hasta 20 000 CZK (aprox. 820 EUR) inclusive, 800 CZK (aprox. 33 EUR), y por encima de 20 000 CZK, el 4 % del importe reclamado. A modo de comparación, en una demanda clásica la tasa es de 1 000 CZK (aprox. 41 EUR) hasta 20 000 CZK y del 5 % del importe por encima de 20 000 CZK y hasta 40 millones de CZK (aprox. 1 648 000 EUR).

Atención: si el tribunal no dicta el requerimiento de pago electrónico y continúa el procedimiento, le liquidará la diferencia de la tasa hasta el importe aplicable a una demanda ordinaria.

Si el asunto es más complejo o el deudor impugna el EPR, el procedimiento pasa a una demanda civil clásica. En ese caso debería estar representado por un abogado: entre empresarios, los tribunales esperan una mayor calidad de argumentación y de pruebas.

Ejecución: el cumplimiento forzoso

En cuanto disponga de una resolución ejecutiva (requerimiento de pago o sentencia), puede presentar la solicitud de ejecución. Desde el 1 de octubre de 2026, en las ejecuciones mediante retenciones salariales se utiliza por ley un registro central de retenciones, que debe agilizar el intercambio de información entre el agente de ejecución y el empleador del deudor.

El empleador inscrito en la Cámara de Agentes de Ejecución (Exekutorská komora) anota en el registro los datos sobre el salario y las retenciones, y el agente de ejecución los consulta allí. Durante los 6 meses siguientes a la anotación, por regla general no tiene que solicitárselos por separado al empleador.

Además de las retenciones salariales, el agente de ejecución puede embargar, por ejemplo, la cuenta bancaria del deudor (orden de pago del crédito de la cuenta), otros créditos del deudor, bienes muebles e inmuebles o su establecimiento mercantil. También puede suspender el permiso de conducir. La forma de llevar a cabo la ejecución la determina el agente de ejecución.

En muchos casos, acreedor y deudor pueden sentarse a negociar ya durante la ejecución y acordar un pago a plazos. También en la ejecución es posible celebrar un acuerdo de pago a plazos, que a menudo permite recuperar el dinero antes que esperar varios meses más al resultado de la ejecución.

Accesorios del crédito

Cuando cobra un crédito, no se trata solo del importe original (el principal). También puede reclamar sus accesorios, es decir, las pretensiones secundarias vinculadas a la deuda.

Intereses de demora

Si el deudor no paga a tiempo, los intereses de demora se computan desde el primer día de retraso. El tipo se determina según el tipo repo del Banco Nacional Checo (ČNB) vigente el primer día del semestre en el que se produjo la demora, incrementado en 8 puntos porcentuales (Reglamento del Gobierno checo n.º 351/2013 Sb.). Así, para la demora producida en el primer semestre de 2026 asciende al 11,50 % anual (3,50 % + 8 p. p.) y para la demora producida en el segundo semestre de 2026 al 11,75 % anual (3,75 % + 8 p. p.). El tipo se aplica durante todo el período de demora.

Ejemplo: el deudor debe pagar 100 000 CZK (aprox. 4 100 EUR) a más tardar el lunes 2 de marzo de 2026, pero no paga hasta el 20 de abril. Incurre en demora durante 49 días (del 3 de marzo al 20 de abril) y los intereses de demora ascienden a 1 543,84 CZK (aprox. 60 EUR). Estos intereses le corresponden por ley, aunque no figuren expresamente en el contrato ni en la factura.

No obstante, si desea pactar un tipo distinto (p. ej., más alto), debe acordarlo expresamente en el contrato.

Penalizaciones contractuales

Si ha pactado con el deudor una penalización contractual (p. ej., el 0,5 % del importe adeudado por cada día de retraso), puede reclamarla como parte del crédito. El tribunal solo puede reducirla a instancia del deudor si la considera desproporcionadamente elevada.

Es importante indicar claramente en el contrato si la penalización contractual sustituye al derecho a indemnización por daños (en cuyo caso no puede reclamarse además una indemnización) o si no afecta a ese derecho. En este último caso, puede exigir tanto la penalización contractual como la indemnización por daños. Si el contrato no lo regula, se aplica por ley que la penalización contractual excluye la indemnización por daños derivada del mismo incumplimiento.

Gastos de cobro

Usted, como acreedor, puede exigir también el reembolso de los gastos de representación letrada, los gastos de ejecución y la compensación de los gastos asociados a la reclamación del crédito. Entre empresarios (y entre un empresario y un poder adjudicador público), esta compensación asciende desde 2014 a un mínimo de 1 200 CZK (aprox. 50 EUR) por cada crédito.

Los abogados de nuestro despacho le asesorarán sobre cómo hacer valer correctamente todas estas pretensiones ante el tribunal y qué pruebas preparar para ello.

Preguntas relacionadas con los accesorios del crédito

1. ¿Tengo que pactar expresamente los intereses de demora en el contrato?
No. El interés legal de demora le corresponde aunque no lo pacte. Pero si desea un interés más alto (p. ej., el 15 % anual en lugar del tipo legal del 11,50 % o del 11,75 %), debe pactarlo expresamente en el contrato. Atención: un tipo desproporcionadamente elevado puede ser contrario a las buenas costumbres y, en tal caso, el tribunal puede no reconocerlo.

2. ¿Puedo reclamar automáticamente la compensación a tanto alzado de 1 200 CZK?
Esta compensación solo puede exigirse en las relaciones entre empresarios (y entre un empresario y un poder adjudicador público), y ello por cada crédito. Si no la reclama, el tribunal no se la reconocerá de oficio. Debe hacerla valer activamente en la demanda o en la comunicación jurídica con el deudor. Nace en el momento en que el deudor incurre en mora, por lo que también puede reclamarla con carácter retroactivo.

3. ¿Cuál es la diferencia entre una penalización contractual y una indemnización por daños?
La penalización contractual es a tanto alzado: no es necesario probar el daño real, basta con el incumplimiento de la obligación contractual. La indemnización por daños debe probarse (p. ej., lucro cesante, daño reputacional, gastos adicionales de abogado). En el contrato debe aclararlo: o la penalización contractual sustituye a la indemnización, o se suma a ella, o no pacta ninguna penalización y entonces solo se aplica la indemnización por daños. Si el contrato no dice nada, la penalización contractual excluye la indemnización por daños derivada del mismo incumplimiento.

Cómo asegurar el crédito para que el cobro sea eficaz

El mejor juicio es el que no se celebra, solemos decir. Por eso es importante protegerse con antelación para que prácticamente no haya que llegar al cobro forzoso o para que el proceso sea lo más rápido posible.

Elementos contractuales que le ayudarán

Si el deudor le toma en serio y tiene algo que perder, estará mucho más dispuesto a pagar. Para ello sirven diversas garantías contractuales del crédito.

La penalización contractual, como ya hemos mencionado, da al deudor un motivo económico para pagar.

La reserva de dominio significa que, si suministra mercancía, pacte que siga siendo suya hasta que se pague. Es una garantía muy sólida, porque el deudor no puede revender la mercancía sin riesgo de litigio.

Derecho de prenda: si es posible, obtenga una prenda (por ejemplo, sobre el equipo, el vehículo o los bienes muebles del deudor). Si el deudor no paga, podrá cobrarse con el producto de la realización de la prenda.

La cláusula arbitral, sobre todo entre empresarios, es una herramienta muy eficaz. Si en el contrato de compraventa o de suministro pacta que un eventual litigio lo resolverá un árbitro (y no un tribunal), el conflicto se resolverá por lo general más rápido y de forma privada, sin atención mediática. En los contratos con consumidores no es posible pactarla.

Los árbitros suelen ser expertos del sector, por lo que entienden el asunto mejor que un juez generalista.

Acta notarial con consentimiento de ejecutabilidad: sobre todo si el deudor recibe algo «de palabra», es sensato otorgar un acta notarial. Esta puede contener el consentimiento expreso a la ejecutabilidad directa, lo que significa que usted no necesita esperar al tribunal: basta con presentar una solicitud de ejecución sobre la base del acta notarial.

El agente de ejecución actuará entonces sobre la base de dicha acta.

Factoring y venta del crédito

Puede vender (ceder) su crédito a una empresa de factoring o a otra entidad, que luego lo cobra por su cuenta.

Ventaja: recibe el dinero de inmediato (menos la comisión de la empresa de factoring) y no tiene que ocuparse del cobro. Desventaja: pierde parte del importe en comisiones. Esta opción es especialmente adecuada para empresas pequeñas que tienen decenas de facturas impagadas y no quieren enfrentarse a un procedimiento judicial.

En el caso de los créditos comerciales, la cesión se rige por las reglas generales del Código Civil. El precio y las condiciones los pactará contractualmente con la empresa de factoring. Las reglas especiales vigentes desde el 1 de enero de 2026 (contraprestación únicamente sin efectivo y transmisión del crédito solo tras su pago) se aplican exclusivamente a los créditos por alimentos sobre los que haya resuelto un tribunal.

Lo decisivo es lo que pacte con la empresa: el precio, si responde de la cobrabilidad del crédito (recurso) y cuándo recibirá el dinero. Los abogados de nuestro despacho le ayudarán a valorar si el factoring es adecuado para su situación y, en su caso, redactarán el contrato de cesión del crédito.

Riesgos prácticos y errores que conviene evitar

El cobro de deudas está lleno de trampas. Veamos los errores más frecuentes que cometen los empresarios:

Particularidades del cobro B2B

Cuando cobra a otro empresario (B2B), en muchos aspectos es más sencillo, pero al mismo tiempo se espera de usted mayor profesionalidad.

Ventajas del cobro B2B

Los empresarios no pueden alegar las llamadas excusas de consumidor, por ejemplo, que no conocían las condiciones comerciales o que el contrato era desfavorable. Los tribunales los consideran «jugadores en pie de igualdad» y esperan que hayan aclarado bien las cosas.

Puede pactar un procedimiento arbitral en lugar del proceso judicial ordinario. Por lo general, es más rápido y discreto.

Una menor protección de la parte débil significa que, si tiene una prueba clara, el tribunal le dará la razón sin grandes complicaciones.

Desventajas del cobro B2B

También se espera de usted un estándar probatorio más alto. Si solo tiene un correo electrónico sin detalles, puede no considerarse prueba suficiente. Necesita la factura, el contrato, el pedido, el acta de entrega: algo que lo respalde.

Entre empresarios, el precio de los bienes y servicios vence por ley en un plazo de 30 días, normalmente desde la recepción de la factura. No obstante, puede pactarse un plazo de pago más largo; superior a 60 días solo de forma expresa y únicamente si no resulta especialmente desventajoso para el acreedor. En ese caso, usted espera más tiempo para recibir su dinero.

Preguntas relacionadas con el cobro B2B

1. ¿Puedo pactar entre empresarios un plazo de pago superior a 60 días?
Sí, pero solo si se pacta expresamente y no resulta especialmente desventajoso para el acreedor. A falta de acuerdo, en las entregas de bienes y prestaciones de servicios entre empresarios se aplica un plazo de pago de 30 días, normalmente desde la recepción de la factura.

2. ¿Me basta un correo electrónico corriente con los datos para documentar el crédito?
En las relaciones B2B se espera de usted un estándar más alto. Es preferible un contrato escrito con condiciones claramente definidas, números de factura y vencimientos. Un correo electrónico es mejor que nada, pero si llega a un litigio, el tribunal puede admitirlo solo como prueba complementaria.

3. ¿Es realmente mejor una cláusula arbitral entre empresarios?
A menudo sí. El procedimiento no es público, suele ser más rápido y los árbitros suelen ser profesionales del sector. La cláusula arbitral debe pactarse por escrito. Recomendamos determinar en ella al árbitro o la forma de su designación, por ejemplo mediante remisión a un tribunal arbitral permanente. Si la cláusula no lo determina, cada parte nombra a un árbitro y estos eligen al presidente.

Nuevas posibilidades y cambios

Para los acreedores son importantes los siguientes cambios de los últimos años:

Registro central de retenciones salariales desde el 1 de octubre de 2026

Desde el 1 de octubre de 2026 está en vigor la regulación legal del registro central de las retenciones salariales en la ejecución. Lo gestiona la Cámara de Agentes de Ejecución checa, y los empleadores que se inscriben en él a petición propia introducen a distancia los datos sobre el salario del deudor y sobre las retenciones.

En la práctica, esto significa que cuando el agente de ejecución dicta una orden de ejecución sobre el salario, encuentra los datos necesarios en el registro y no tiene que solicitarlos por carta al empleador inscrito. Durante 6 meses desde la anotación se presume que el empleador ha cumplido con ello su obligación de información frente al agente de ejecución.

Reestructuración preventiva y exoneración de deudas más breve

Si su deudor es un empresario en dificultades temporales, desde septiembre de 2023 puede recurrir a la reestructuración preventiva. El deudor negocia con los acreedores afectados un plan de reestructuración para salir de la situación (por ejemplo, pagos escalonados o ajuste de intereses), y el tribunal puede confirmarlo. No se trata de un procedimiento concursal.

Para usted significa lo siguiente: si el deudor presenta un plan de reestructuración, tiene la oportunidad de negociar lo que le devolverá. A menudo es mejor que esperar a que entre en concurso formal, donde todo está ya definido por la ley y los acreedores subordinados solo reciben los restos.

La reducción de la exoneración de deudas de cinco a tres años, vigente desde el 1 de octubre de 2024, también significa que, si el deudor se acoge a la insolvencia personal, puede liberarse antes de sus deudas, lo que le motiva a llegar a un acuerdo con los acreedores a tiempo.

Venta del crédito (cesión)

Si tiene una factura impagada, puede venderla a una empresa de factoring o de gestión de cobros, que la cobrará por su cuenta. Recibirá menos que el valor nominal del crédito, pero dispondrá del dinero de inmediato.

En el caso de los créditos comerciales, el precio y las condiciones de la cesión se pactan contractualmente. Las condiciones legales especiales vigentes desde el 1 de enero de 2026 (contraprestación sin efectivo y transmisión del crédito solo tras el pago) se refieren únicamente a los créditos por alimentos fijados por resolución judicial y no se aplican al factoring de facturas comerciales.

Los abogados de nuestro despacho le asesorarán sobre si el factoring es adecuado para usted y cómo pactar correctamente el contrato de cesión.

Resumen final

El cobro de deudas en 2026 se basa en pasos contrastados: un contrato de calidad y garantías, un requerimiento previo a la demanda a tiempo, el requerimiento de pago electrónico y la ejecución. Desde el 1 de octubre de 2026, el nuevo registro central debe ayudar en las retenciones salariales. Sin embargo, el éxito sigue dependiendo sobre todo de los plazos, las pruebas y los accesorios del crédito correctamente calculados.

Si no quiere cometer estos errores y prefiere un procedimiento seguro que conduzca al cobro de su dinero, diríjase a los abogados de nuestro despacho. Se dedican especialmente al cobro entre empresarios y conocen todos los entresijos del ordenamiento jurídico vigente.

Escríbanos a consultas@arws.cz: le asesoraremos sobre el mejor procedimiento en la situación concreta de su empresa.