Obligaciones legales y fiscales de los influencers

¿Qué impuestos deben pagar los influencers?

Todas las ganancias de un influencer –ya sean remuneraciones en dinero por publicidad, ingresos de YouTube, colaboraciones en Instagram, donaciones de seguidores o el llamado trueque (productos o servicios obtenidos a cambio de promoción)– están sujetas al impuesto sobre la renta de las personas físicas.  Por tanto, el influencer debe presentar la declaración de la renta y tributar por los beneficios obtenidos con la creación de contenido. 

La ventaja es la posibilidad de deducir gastos: bien los costes reales (p. ej., equipos técnicos, software, gastos de viaje), bien un porcentaje a tanto alzado. En el caso de los honorarios de autor (si el influencer vende, por ejemplo, fotografías o una licencia sobre su contenido) puede aplicarse un tanto alzado del 40 %; en los demás casos, por regla general, pueden aplicarse gastos a tanto alzado de hasta el 60 % de los ingresos. En cualquier caso, el influencer debería llevar al menos un registro básico de ingresos y gastos a efectos de la declaración.

¿Y la seguridad social y el seguro de salud?

Dado que los ingresos procedentes de la creación en línea se consideran actividad por cuenta propia, el influencer tiene también la obligación de pagar cotizaciones a la seguridad social y al seguro de salud. 

Si esta actividad es su principal fuente de ingresos, debe abonar anticipos al menos en la cuantía mínima fijada para los trabajadores autónomos (OSVČ). Aunque el influencer no haya obtenido formalmente una licencia comercial (es decir, ejerza la actividad de manera no oficial), tanto la oficina tributaria (finanční úřad) como la Administración de la Seguridad Social checa (správa sociálního zabezpečení) lo tratarán como empresario: gravarán sus ingresos como influencer y exigirán las cotizaciones con independencia de que tenga formalmente una licencia. 

Por ello, es sensato contar con una licencia comercial (típicamente en el ámbito de la actividad publicitaria o de la creación de obras audiovisuales) y cumplir debidamente todas las obligaciones de comunicación frente a las autoridades.

¿Cuándo surge para los influencers la obligación de presentar la declaración? 

Por lo general, el influencer debe presentar la declaración del impuesto sobre la renta antes de finales de marzo del año siguiente si en el año anterior tuvo ingresos sujetos a tributación superiores a unos pocos miles de coronas (normalmente más de 15 000 CZK (aprox. 620 EUR), o bien cualquier importe procedente de actividad empresarial, salvo en caso de pérdidas). 

En la práctica, pues, la mayoría de los influencers activos presenta la declaración, incluso cuando el resultado es una pérdida fiscal o todos los ingresos quedaron cubiertos por los gastos. No presentar la declaración supondría un gran riesgo: las autoridades tributarias ya han empezado a controlar activamente a los influencers. 

Por ejemplo, un análisis de la Dirección General de Finanzas (Generální finanční ředitelství) detectó en 2022, en la región de Moravia-Silesia, ingresos no declarados de influencers por valor de decenas de millones de coronas y numerosas declaraciones no presentadas relativas a las plataformas YouTube y Twitch. 

Al principio, las autoridades permitieron pagar todo con retraso y presentar las declaraciones retroactivamente (a menudo mediante pagos a plazos), pero anunciaron la continuación de los controles y su ampliación a otras plataformas de internet. Las sanciones por declaración tardía o impago del impuesto no son desdeñables : se devengan intereses de demora y recargos (habitualmente el 0,05 % del impuesto liquidado por cada día de retraso, hasta el 5 % del impuesto), como mínimo del orden de cientos a miles de coronas y, en casos extremos, de hasta 300 000 CZK (aprox. 12 300 EUR).

En caso de defraudación dolosa del impuesto a gran escala puede incluso tratarse de un delito. La recomendación es clara: registrar todos los ingresos de la actividad en línea y tributar por ellos a tiempo, para que el influencer no acabe en el punto de mira de las autoridades con una deuda de varios años.

IVA y colaboración con el extranjero

El impuesto sobre el valor añadido puede sorprender a los influencers sobre todo en la colaboración con socios o plataformas extranjeros.

Registro a efectos del IVA (condición de sujeto pasivo)

Además del impuesto sobre la renta, los creadores de éxito deben pensar también en el impuesto sobre el valor añadido (IVA). 

En la República Checa la ley fija un umbral de volumen de negocios para el registro obligatorio: hasta finales de 2024 regía el límite de 1 000 000 CZK (aprox. 41 200 EUR) en 12 meses consecutivos; desde 2025 el límite se elevó a 2 000 000 CZK (aprox. 82 300 EUR) anuales. 

Por tanto, si el influencer supera este umbral con los ingresos de su actividad económica, debe registrarse como sujeto pasivo del IVA en un plazo de 15 días y empezar a repercutir el IVA en la venta de sus servicios (típicamente servicios de marketing) a partir del mes siguiente. 

Cabe subrayar que en el volumen de negocios a efectos del IVA se computan también las prestaciones no dinerarias, p. ej., los ingresos por trueque (valor de los productos obtenidos a cambio de promoción) o los ingresos del extranjero, si el lugar de la prestación está en la República Checa. 

Ignorar la obligación de registro no compensa: la oficina tributaria puede registrar al empresario retroactivamente, liquidar el impuesto no ingresado e imponer recargos o multas. Por eso, en cuanto los ingresos del influencer se acercan al límite, conviene consultar a un contable o abogado y vigilar el volumen de negocios de forma continuada. Si no sabe cómo proceder, el despacho de abogados ARROWS le ayudará con mucho gusto con el registro y la configuración.

¿Por qué el influencer es una persona identificada? (IVA en la colaboración con el extranjero)

Muchos influencers no alcanzan un volumen de negocios de 2 millones de CZK, pero aun así el IVA les afecta por las colaboraciones transfronterizas. La Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido checa (Ley n.º 235/2004 Sb., en adelante «Ley del IVA») establece que, si una persona (aunque no sea sujeto pasivo del IVA) presta un servicio a un empresario de otro Estado miembro de la UE, se convierte en la llamada persona identificada a efectos del IVA. 

Un ejemplo típico son los ingresos de YouTube/Google AdSense: el influencer presta un servicio publicitario a Google, con sede en Irlanda, es decir, en otro Estado miembro. En este caso, el influencer debe registrarse como persona identificada a efectos del IVA y empezar a presentar declaraciones del IVA o declaraciones recapitulativas, aunque no haya superado el límite de volumen de negocios. 

Atención: la persona identificada no es un sujeto pasivo del IVA de pleno derecho. No repercute el IVA en sus operaciones nacionales ni puede reclamar deducciones, pero tiene la obligación de declarar las operaciones transfronterizas.  En la práctica, esto significa que si, por ejemplo, un youtuber checo factura ingresos de AdSense, los incluye en la declaración recapitulativa como servicio prestado a la UE (con lugar de prestación en Irlanda) y el IVA lo ingresa el destinatario del servicio (Google en Irlanda).

Del mismo modo, cuando el influencer adquiere un servicio del extranjero –por ejemplo, una plataforma extranjera (Google, Facebook, etc.) le retiene una comisión o una tarifa–, surge la obligación de declarar y pagar el IVA de ese servicio recibido (la llamada inversión del sujeto pasivo o reverse charge). También así se convierte en persona identificada, si no es ya sujeto pasivo. 

Estas situaciones son complejas: es necesario determinar correctamente el lugar de la prestación y el tipo de operación. Se recomienda encarecidamente consultar a un asesor fiscal o a un abogado al iniciar colaboraciones con el extranjero. El experto ayudará a configurar la facturación y los contratos de modo que el influencer cumpla todas sus obligaciones frente a la administración tributaria checa y, en su caso, frente a las autoridades extranjeras. El despacho de abogados ARROWS le ayudará con mucho gusto con la configuración. Las obligaciones fiscales y su interpretación cambian con regularidad en este ámbito, y nosotros le ayudaremos a mantenerse siempre al día.

Ejemplos prácticos de IVA

Si el influencer factura a una empresa checa que le ha encargado una promoción y él mismo no es sujeto pasivo del IVA, por ahora no tiene que ocuparse del IVA (mientras no supere el umbral de volumen de negocios). 

Sin embargo, si pasara a ser sujeto pasivo, tendría que añadir un 21 % de IVA a sus facturas a clientes checos e ingresarlo al Estado. Si el influencer promociona una empresa de otro país de la UE (p. ej., una tienda en línea eslovaca le paga por una publicación), por lógica «vende un servicio al extranjero»: si no es sujeto pasivo, debe darse de alta como persona identificada y declarar ese servicio.  Los ingresos de países de fuera de la UE se valoran según las reglas del lugar de la prestación: normalmente se trata de una exportación de servicios que en la República Checa no está sujeta al IVA (el lugar de la prestación está fuera de la UE), pero aun así existe una obligación de comunicación.

Al mismo tiempo, si el influencer adquiere, por ejemplo, servicios publicitarios de Facebook/Google (con sede en Irlanda) o de otro proveedor extranjero, como persona identificada debe autoliquidar y pagar el IVA checo de esos servicios recibidos. Se ve que el ámbito del IVA es complejo en las actividades en línea y siempre depende de los detalles de cada colaboración; de ahí la importancia del asesoramiento experto. Más de una youtuber o streamer checa de éxito ya se ha llevado una desagradable sorpresa cuando las autoridades le reclamaron retroactivamente el IVA de ingresos del extranjero, algo que al principio desconocía. Una consulta a tiempo y una configuración correcta de la facturación evitan estos problemas.

¿Cómo proteger la autoría y otros derechos de autor?

Las fotografías, los vídeos y el resto del contenido creado por un influencer están protegidos por los derechos de autor, igual que el contenido de los creadores tradicionales.

La propiedad intelectual del influencer 

Todo contenido original que crea el influencer –fotografía, vídeo, gráfico, texto, pódcast, etc.– está protegido automáticamente por los derechos de autor. El autor es en este caso el propio influencer (salvo que se trate de una obra por encargo o de una obra creada como empleado para otra persona) y le corresponden todos los derechos sobre la obra. 

Esto incluye el derecho a decidir cómo se utilizará, reproducirá o publicará el contenido, etc. La protección nace automáticamente con la creación de la obra: no es necesario registrar nada. Para el influencer es importante saber que su contenido es de su propiedad y que nadie más puede utilizarlo sin su permiso.

Uso no autorizado de contenido ajeno

Del mismo modo, el influencer no debería hacer un uso no autorizado de contenido ajeno. Por ejemplo, no se puede utilizar una fotografía sin el consentimiento de su autor: existen excepciones legales (uso personal, etc.), pero para cualquier uso comercial de fotos o vídeos ajenos es necesario contar con la autorización del autor (licencia). 

En la práctica, esto significa que si el influencer quiere utilizar en su publicación una fotografía ajena, una imagen de internet, un fragmento de un vídeo ajeno o música, debe vigilar los derechos de autor. 

La solución es utilizar contenido difundido bajo una licencia adecuada (p. ej., música de una biblioteca con licencia para uso en vídeos, fotografías de bancos de imágenes con licencia Creative Commons, etc.) o solicitar el consentimiento del autor. De lo contrario, corre el riesgo de infringir los derechos de autor: el autor puede exigir la retirada del contenido, la indemnización de daños, la restitución del enriquecimiento injusto (es decir, el pago de la licencia habitual) y, en su caso, también la reparación del daño moral.

Si el influencer, por ejemplo, utiliza sin permiso música ajena en un vídeo de YouTube, la plataforma puede bloquearle el vídeo (a raíz de una reclamación de copyright) y el autor de la música puede reclamarle pagos.

Instagram y otras redes indican claramente en sus condiciones que el usuario solo puede publicar contenido sobre el que tenga derechos; de lo contrario, infringe también las condiciones de la plataforma. Por tanto, al influencer le interesa tener cuidado con el contenido ajeno.

¿Cómo proteger el propio contenido?

El influencer también debería ocuparse activamente de la protección de su obra. Si otra persona utiliza sin permiso una foto o un vídeo creados por el influencer, vulnera sus derechos.  En tal situación, el autor (influencer) puede defenderse: normalmente, primero requiriendo informalmente al infractor que retire el contenido y, si eso no ayuda, exigiendo por vía judicial el cese del uso y la indemnización de daños. 

En internet la práctica suele ser complicada, porque el contenido se difunde rápidamente, pero también los creadores comunes pueden hacer valer sus derechos, por ejemplo mediante un requerimiento de cese de la conducta ilícita (cease and desist) o una demanda. En muchos casos basta con enviar un requerimiento y amenazar con acudir a los tribunales para conseguir la retirada del contenido robado. Ante infracciones graves, el influencer no debería tener miedo de defender sus derechos también ante los tribunales: los despachos especializados ya han representado a numerosos fotógrafos, blogueros y youtubers en litigios exitosos por el uso no autorizado de sus vídeos y fotos.

¿Cómo formalizar contractualmente a los patrocinadores del influencer desde el punto de vista de los derechos de autor?

En las colaboraciones es frecuente que el propio influencer ceda voluntariamente derechos sobre su contenido al socio. Por ejemplo, graba un vídeo o crea una fotografía para un patrocinador y este quiere seguir utilizándola (quizá en su web o en publicidad). Para ello sirve el acuerdo de licencia en el contrato. 

El influencer siempre debería delimitar con precisión para qué da su consentimiento: si la empresa puede seguir difundiendo su contenido, modificarlo y, en su caso, durante cuánto tiempo y en qué territorio. Se recomienda conceder solo una licencia tan amplia como la que el socio realmente necesita. 

El influencer nunca debería firmar sin saberlo que transmite por completo sus derechos de autor al socio: podría perder el control sobre su propia obra. Las empresas serias ni siquiera se lo pedirán; lo habitual es una licencia limitada en el tiempo y en su finalidad. Si el influencer no está seguro de la redacción de las cláusulas de licencia del contrato, conviene buscar ayuda jurídica: el abogado se asegurará de que el creador no salga perjudicado ni ceda más derechos de los que pretendía.

¿Qué más debe proteger el influencer?

Además de los derechos de autor, dentro de la propiedad intelectual se incluye también, por ejemplo, la marca.  Muchos influencers populares construyen su propia marca (p. ej., el nombre de su canal, un eslogan, un logotipo). Si esa denominación adquiere valor comercial, merece la pena plantearse su registro como marca: impedirá el uso abusivo del nombre por la competencia y reforzará el valor del «brand» del influencer. Un representante legal puede aconsejar si el registro es adecuado y, en su caso, tramitarlo. 

Asimismo, el creador debería vigilar sus derechos de la personalidad, por ejemplo, no dejar pasar que alguien utilice sin autorización su imagen (una fotografía de su rostro) en publicidad. También para ello se requiere consentimiento conforme al Código Civil checo (Ley n.º 89/2012 Sb., en adelante «CC»). En general, el influencer debería tratar su contenido como su capital intelectual y protegerlo activamente frente a abusos.

Regulación de la publicidad y de las colaboraciones

Ejemplo del entorno de Instagram: cada publicación publicitaria debe estar claramente señalizada para que se vea a primera vista que se trata de una colaboración.

Obligación de señalizar la publicidad

Uno de los requisitos legales más importantes en el ámbito del marketing de influencers es la transparencia de la publicidad. La Ley de Protección del Consumidor checa (Ley n.º 634/1992 Sb., en adelante «Ley de Protección del Consumidor») y la Ley de Regulación de la Publicidad checa (Ley n.º 40/1995 Sb., en adelante «Ley de Publicidad») prohíben expresamente la llamada publicidad encubierta, es decir, aquella en la que no resulta evidente a primera vista que se trata de publicidad. Si el influencer presenta en su perfil un producto o servicio a cambio de una remuneración u otra contraprestación, debe indicarlo claramente.

Por publicidad se entiende cualquier presentación pública con el fin de promocionar una actividad empresarial: no importa si el influencer promociona a cambio de dinero, gratis o simplemente por entusiasmo.  Por tanto, cada publicación con finalidad promocional debería llevar la indicación de que se trata de una colaboración. Idealmente, esta indicación debería ser inequívoca, comprensible y bien visible, y estar en el idioma que entiende la mayoría de los seguidores (para un público checo, en checo).

¿Cómo señalizar correctamente una colaboración?

Hay varias formas de señalizar la publicidad. Muchas plataformas ofrecen hoy herramientas oficiales; por ejemplo, Instagram permite marcar una publicación como «Paid partnership» indicando el socio. Conviene utilizar estas herramientas, pero no se puede confiar solo en ellas. La práctica demuestra que a menudo pasan desapercibidas o no son suficientemente claras. Por ello se recomienda incluir la indicación también directamente en el texto de la publicación o en el vídeo. 

En checo se usan habitualmente expresiones como «placená spolupráce» (colaboración pagada), «reklama» (publicidad) o hashtags como #spoluprace, #placenaspoluprace, etc. (El inglés #ad puede pasar desapercibido para el consumidor checo o no entenderlo). Lo importante es que el seguidor medio reconozca fácilmente que el contenido es una comunicación comercial. Toda precaución es poca: es mejor señalizar también una colaboración por la que el influencer no ha recibido dinero, sino, por ejemplo, un regalo o una ventaja. Un producto entregado gratis a cambio de publicidad también es una contraprestación.

¿Cómo ve la ley la publicidad de los influencers?

En la República Checa, las obligaciones generales de la comunicación publicitaria las regula la Ley de Publicidad. Esta ley establece, entre otras cosas, precisamente el requisito de que la publicidad esté claramente señalizada como tal. 

La supervisión de su cumplimiento corresponde sobre todo a las oficinas regionales de licencias comerciales (krajské živnostenské úřady) y, en su caso, a otros organismos para productos específicos (p. ej., medicamentos, complementos alimenticios o juegos de azar, supervisados por el Instituto Estatal para el Control de Medicamentos (Státní ústav pro kontrolu léčiv), el Ministerio de Hacienda (Ministerstvo financí), etc.).  Si la autoridad detecta la difusión de publicidad encubierta, puede incoar un procedimiento administrativo e imponer una multa de hasta 5 000 000 CZK (aprox. 205 800 EUR). Aunque la ley aplica estas sanciones máximas más bien en casos extremos, las multas de cientos de miles de coronas no son excepcionales. 

Por ejemplo, en el extranjero (Reino Unido, EE. UU.) ya se han impuesto sanciones considerables a influencers conocidos por no señalizar suficientemente la publicidad, y casos similares aparecen también en la República Checa (aunque por ahora con menos repercusión mediática). 

Por tanto, el riesgo no debe tomarse a la ligera : según los expertos, la falta de señalización de la publicidad es uno de los problemas jurídicos más acuciantes del marketing de influencers. Además, para el influencer no se trata solo de la multa, sino también de la pérdida de confianza del público si sale a la luz que ocultaba colaboraciones comerciales.

Otras reglas de las comunicaciones comerciales

Además de la indicación «#reklama», hay que respetar otros requisitos legales sobre el contenido de la publicidad. No debe ser engañosa: el influencer no debería difundir información falsa o engañosa sobre el producto; de lo contrario, podría enfrentarse a sanciones por práctica comercial engañosa. 

• No debe atentar contra las buenas costumbres: por ejemplo, promocionar contenido extremadamente inapropiado podría tener consecuencias. 

• Para determinados productos rige una regulación especial:

• los productos del tabaco y los cigarrillos electrónicos no pueden ser promocionados por un influencer dirigido a jóvenes; 

• el alcohol tiene restricciones (la publicidad no puede dirigirse a menores ni fomentar el consumo excesivo, etc.); 

• los medicamentos con copago y los complementos alimenticios deben presentarse con determinadas advertencias obligatorias y sin afirmaciones terapéuticas, etc. 

• la cosmética destinada a niños tiene incluso un código ético especial que la publicidad no puede infringir.

El influencer debería ser consciente de lo que promociona: si se trata de un producto regulado, conviene una preparación minuciosa y, a menudo, la aprobación previa del contenido por un abogado o por el responsable de la empresa (como es habitual en campañas de medicamentos, servicios financieros, etc.). ¡Preste atención a esto en los contratos!

Colaboración con agencias y plataformas

Muchos influencers inician colaboraciones a través de agencias de marketing o plataformas que ponen en contacto a creadores con anunciantes. Estas entidades suelen dar instrucciones sobre cómo señalizar la publicidad y a veces imponen un estilo uniforme (p. ej., el uso de hashtags, la mención del socio comercial directamente en la publicación de Instagram, etc.). El influencer debería seguir estas instrucciones, ya que con ellas la agencia suele reflejar los requisitos legales y las normas internas del cliente.

No obstante, la responsabilidad por la publicidad encubierta recae tanto en el influencer (difusor de la publicidad) como en el anunciante. Por tanto, a ambas partes les interesa regularlo: un buen contrato debería establecer claramente quién responde de qué y, en su caso, incluir un pacto de indemnidad (acuerdo sobre quién asumirá las posibles sanciones de las autoridades). 

En las grandes campañas, normalmente se encargan de ello los abogados de las empresas. En colaboraciones menores, debería ser prudente el propio influencer: está en juego su buen nombre y debería insistir en la transparencia. El beneficio a corto plazo de la publicidad encubierta no compensa una posible sanción y la publicidad negativa.

Relaciones contractuales con socios y agencias

Toda colaboración de un influencer con una empresa (o agencia) debería estar respaldada por un contrato.  Aunque la ley no exige un «contrato de colaboración con influencer» especial, en la práctica se suele celebrar un contrato atípico conforme al § 1746, apartado 2, del CC, es decir, un acuerdo que define las condiciones de la colaboración. 

El contrato escrito es clave para proteger a ambas partes. Establece claramente a qué se compromete el influencer (p. ej., crear y publicar determinado contenido) y a qué se compromete el socio (pagar la remuneración, etc.). Si todo quedara solo de palabra, en caso de litigio sería muy difícil probar lo acordado. Con un contrato escrito se evitan ambigüedades y es posible actuar ante incumplimientos.

¿Qué debería incluir el influencer en el contrato de colaboración?

La libertad contractual es bastante amplia y no existe un modelo único, pero ha demostrado ser útil incluir sobre todo estos elementos: 

1. Especificación concreta de la promoción: qué debe entregar exactamente el influencer, p. ej., número de publicaciones, en qué plataforma (Instagram, YouTube, TikTok, blog...), desde qué perfil, en qué formato (publicación, vídeo, stories), en qué plazo y con qué frecuencia. Así se evitan disputas sobre si el influencer publicó «suficiente» contenido y si cumplió las expectativas del socio. 

2. Duración de la colaboración: no es lo mismo una campaña puntual que una asociación a largo plazo. La vigencia del contrato debería estar clara, en su caso con la posibilidad de resolución anticipada (y las condiciones de dicha resolución). 

3. Licencia sobre el contenido: el contrato debería regular cómo puede el anunciante seguir utilizando el contenido creado por el influencer. Normalmente la empresa pide una licencia para el uso posterior de fotos, vídeos o textos, p. ej., para compartirlos en sus canales, usarlos en su newsletter, etc. El alcance de la licencia debería delimitarse claramente (finalidad, medio, duración, territorio). Si el contrato no lo menciona, el socio no tiene derecho a seguir utilizando el contenido fuera de la publicación acordada en el perfil del influencer. 

4. Consentimiento para el uso de la persona del influencer: relacionado con lo anterior está la autorización del influencer para que la empresa pueda, p. ej., mencionar su nombre, apodo o imagen en relación con la promoción (por ejemplo, para presumir de la colaboración). También esto debería formar parte del acuerdo. 

5. Reglas de presentación: a veces las empresas tienen requisitos sobre el estilo de comunicación, el uso de hashtags, la prohibición de ciertas expresiones, etc. Si el influencer está de acuerdo, pueden incorporarse al contrato. También es importante el cumplimiento de los requisitos legales: la responsabilidad por la señalización de la publicidad y la corrección jurídica debería mencionarse en el contrato, para que quede claro que el influencer, p. ej., debe marcar la publicación como publicitaria. 

6. Aprobación del contenido: si la empresa necesita poder revisar previamente el contenido (típicamente en productos sensibles con restricciones legales), conviene acordar un mecanismo de aprobación de las publicaciones antes de su difusión. Así se evita que el influencer publique sin saberlo algo que el socio no puede aceptar (p. ej., por normas regulatorias).

¿Cómo incluir en el contrato del influencer la cláusula sobre la remuneración?

Una de las partes más importantes es el pacto sobre la remuneración del influencer. El contrato debería fijar su importe o el modo de determinarlo (p. ej., según el número de visualizaciones, un porcentaje de las ventas con un código de descuento, etc.) y la fecha de vencimiento. 

La remuneración no tiene por qué ser solo dineraria: puede consistir en trueque (p. ej., el influencer recibe productos o servicios). También el trueque debería valorarse y describirse.  Además, conviene pactar si la remuneración lo cubre todo o está vinculada al cumplimiento de determinados objetivos (p. ej., un bonus por alcanzar X pedidos a través de un enlace de afiliado). Para el influencer es clave tener la seguridad de cuándo cobrará y en qué condiciones. Por su parte, la empresa puede reservarse pagar solo si el influencer lo cumple todo. Los compromisos son habituales, p. ej., un anticipo y el pago del resto tras evaluar la campaña.

Y muchas otras cláusulas más, con las que le ayudaremos con mucho gusto.

¿Por qué incluir en el contrato penalizaciones y sanciones?

Para que el acuerdo sea exigible, se suelen utilizar penalizaciones contractuales para el caso de incumplimiento. En el caso de los influencers puede tratarse, por ejemplo, de una penalización por no respetar el contenido del contrato: si no señaliza la publicidad, no cumple el número de publicaciones, vulnera la exclusividad, etc. 

La penalización contractual motiva al cumplimiento y ofrece a la otra parte al menos una satisfacción parcial si la colaboración fracasa. Por supuesto, debería ser proporcionada (no debería arruinar al influencer, pero tampoco ser ridículamente baja). Además de penalizaciones, el contrato puede prever la posibilidad de resolver la colaboración por incumplimiento o la exigencia de indemnización de daños, si se producen.

Exclusividad y restricciones de competencia

Las empresas a veces exigen que el influencer no promocione productos o marcas de la competencia durante la colaboración.

Tiene sentido: nadie quiere invertir en una influencer que acto seguido promociona a un competidor. Si se acuerda esta exclusividad, debería estar limitada en el tiempo (p. ej., el influencer se compromete a no promocionar cosmética de la competencia durante 3 meses) e idealmente compensada con una remuneración adecuada, ya que el influencer renuncia así a otras oportunidades.

La exclusividad se garantiza, de nuevo, con una penalización contractual en caso de incumplimiento. El influencer debería sopesar cuidadosamente si esa colaboración concreta le compensa; a veces es mejor rechazar la exclusividad o negociar un plazo más corto.

Otras cláusulas

En los contratos aparecen también otros puntos importantes: 

• Confidencialidad: el influencer suele obtener de antemano información sobre el producto, la estrategia de marketing, etc., y se compromete a no revelarla. 

• Derechos por cumplimiento defectuoso: ¿y si el influencer entrega contenido de baja calidad o tarde? ¿Y si la empresa no proporciona los materiales prometidos? El contrato puede regular también estas situaciones. 

• Resolución de litigios: a veces se indica que los litigios los resuelve el tribunal territorialmente competente en la República Checa o incluso se pacta una cláusula arbitral (conviene pensarla bien, puede ser desventajosa). 

En las colaboraciones internacionales es necesario pactar la ley aplicable (el Derecho de qué país se aplica) y, en su caso, el idioma del contrato. Por ejemplo, cuando un influencer checo colabora con una empresa estadounidense, esta puede querer un contrato regido por el Derecho del estado de California, lo cual es muy complejo y arriesgado para el influencer. En tal caso conviene sin duda implicar a un abogado y negociar la aplicación del Derecho checo o, al menos, comprender las condiciones extranjeras.

Riesgos ocultos y a qué prestar atención

El influencer (sobre todo el principiante) debería tener cuidado con condiciones contractuales desventajosas que no siempre son evidentes a primera vista, por ejemplo:  

• Licencia demasiado amplia: si el contrato dice que la empresa puede utilizar el contenido del influencer libremente y para siempre, es desproporcionado respecto a una remuneración habitual. 

• Penalización desproporcionada: en ocasiones aparecen en los borradores sanciones muy elevadas que podrían arruinar económicamente al influencer por una falta menor. 

• Exclusividad sin límites: la prohibición de promocionar cualquier otro producto, a menudo incluso tras el fin de la colaboración, es muy restrictiva. 

• Propiedad del contenido: algunos contratos intentan establecer que todo el contenido creado en la colaboración pertenece al anunciante; desde el punto de vista del creador es desventajoso (pierde así sus derechos de autor). 

• Vinculación prolongada: un contrato de muchos meses o años del que el influencer no puede salir fácilmente puede impedirle aprovechar otras oportunidades. Por eso se recomienda siempre leer detenidamente el contrato antes de firmarlo e, idealmente, que lo revise un abogado. Un abogado experimentado detectará rápidamente las cláusulas potencialmente problemáticas y propondrá modificaciones.

Agencias y redes para influencers

Algunos creadores firman un contrato con una agencia que los representa y les consigue encargos. También aquí hay que ser prudente: normalmente la agencia exige una comisión (un porcentaje de cada colaboración) y a veces exclusividad (el influencer no puede aceptar colaboraciones fuera de la agencia).

Hay que tener claro qué ofrece la agencia a cambio, p. ej., un número mínimo de campañas por periodo, ayuda con el contenido, servicios jurídicos, etc. El influencer debería saber si el contrato con la agencia le impide realizar actividades por su cuenta (p. ej., lanzar su propio merchandising, sobre el que la agencia querría cobrar comisión).

Si la agencia promete «el oro y el moro», pero exige exclusividad a largo plazo, conviene ser prudente. Una buena agencia tendrá un contrato justo: comisiones transparentes, posibilidad de poner fin a la colaboración tras un plazo razonable y un servicio de calidad.

Sanciones y riesgos por incumplimiento de las obligaciones

Sanciones fiscales

Como ya se ha apuntado, subestimar las obligaciones fiscales puede tener consecuencias desagradables. La oficina tributaria puede liquidar retroactivamente, con varios años de antigüedad, el impuesto sobre la renta y el IVA no ingresados, incluidos los intereses de demora (actualmente aprox. el 14 % anual) y los recargos (hasta el 20 % del importe liquidado). Por la presentación tardía de la declaración se imponen habitualmente multas (0,05 % del impuesto por cada día, máx. 5 % del impuesto, mínimo 500 CZK (aprox. 20 EUR)).

Si el influencer no presenta la declaración en absoluto, ni siquiera tras un requerimiento, se expone a una multa independiente de 500 CZK a 300 000 CZK. En casos especialmente graves de defraudación consciente (a gran escala), la conducta puede calificarse como delito castigado con pena de prisión.

Estos extremos se dan más bien de forma excepcional, normalmente en personas que en varios años ganaron millones y no declararon absolutamente nada. La mayoría de los influencers se arriesga más bien a consecuencias menos dramáticas, pero notables: pagar el impuesto y las cotizaciones atrasados con intereses puede suponer una fuerte carga económica puntual.

Ejemplo práctico: la mencionada acción de control de la administración tributaria en 2022 destapó a decenas de influencers que, en conjunto, tenían impuestos impagados por valor de millones. Por ahora las autoridades han actuado con relativa indulgencia (permitieron declaraciones complementarias y pagos a plazos), pero anuncian un enfoque más estricto para el futuro. El influencer que siguiera ignorando los requerimientos podría enfrentarse a un cobro ejecutivo y a otras sanciones.

Por eso es mejor no jugársela y resolver los impuestos a tiempo: aquí la prevención es fácil y barata en comparación con arreglar el desaguisado.

Sanciones en materia de IVA

Una categoría específica son las sanciones por omitir el registro a efectos del IVA. Si un empresario supera el umbral de volumen de negocios y no se da de alta a tiempo como sujeto pasivo, la oficina tributaria lo registrará retroactivamente desde la fecha en que superó el umbral y le requerirá el pago del IVA de las operaciones sujetas realizadas desde entonces. Esto puede ser problemático para el influencer: tendría que ingresar a posteriori el IVA de facturas ya cobradas en las que originalmente no figuraba IVA (de hecho, pagaría el impuesto «de su bolsillo»).

Además, se expone a una multa por registro tardío (10 % del impuesto repercutido correspondiente al periodo desde que se superó el límite). Las personas identificadas se exponen a sanciones por no presentar las declaraciones recapitulativas o las declaraciones del IVA (multas típicamente de miles de coronas por cada formulario, conforme al Código Tributario checo (Ley n.º 280/2009 Sb., en adelante «Código Tributario»)). Aunque estas cantidades no arruinen a nadie, merman innecesariamente unas ganancias obtenidas con esfuerzo. Por eso, una vez más: mejor estudiar o consultar las normas a tiempo.

Multas por publicidad no señalizada

En el ámbito del marketing, el mayor temor es la ya mencionada multa de hasta 5 millones de CZK por publicidad encubierta. En la práctica, las autoridades checas aún no han impuesto multas tan altas a influencers, pero sí sanciones menores.

Además, aquí actúan también mecanismos de autorregulación: por ejemplo, las plataformas pueden, a raíz de denuncias, borrar o marcar colaboraciones no señalizadas, otros influencers de la competencia pueden denunciar competencia desleal y los medios pueden hacer eco del caso. Todo ello daña la reputación.

Para el influencer, la transparencia es el mejor camino: conserva la confianza del público y evita el riesgo de sanciones legales. Además de la multa directa conforme a la Ley de Publicidad, la publicidad no señalizada puede constituir una práctica engañosa según la Ley de Protección del Consumidor, que también prevé sanciones (y cuya supervisión corresponde a la Inspección Comercial Checa (Česká obchodní inspekce)). Si el influencer infringiera las normas de forma reiterada, podría ser considerado poco fiable y las empresas dejarían de colaborar con él, lo que pondría en peligro su fuente de ingresos mucho más que cualquier multa puntual.

Consecuencias del incumplimiento de contratos

El incumplimiento de las obligaciones contractuales puede tener para el influencer sobre todo consecuencias económicas. Si el contrato incluye una penalización contractual, el socio exigirá su pago.

Por ejemplo, el influencer no cumple el número de vídeos prometido y la empresa puede reclamarle una penalización contractual de, digamos, 50 000 CZK (aprox. 2 100 EUR). Si no paga, el litigio puede acabar ante un tribunal o un árbitro, con el consiguiente aumento por las costas del procedimiento. Además, existe el riesgo de que el socio resuelva el contrato y se niegue a pagar la remuneración o exija la devolución de lo ya entregado. Todos estos son escenarios reales.

Al mismo tiempo, el influencer pierde su buen nombre en el sector: las agencias de marketing y las empresas comparten experiencias y un creador poco fiable puede perder futuras ofertas. Del mismo modo, el influencer puede sufrir un perjuicio si es la otra parte la que incumple (p. ej., la empresa no paga el importe acordado). En tal caso debería reclamar activamente sus derechos; también en esto puede ayudar un representante legal, para que el influencer no quede en desventaja solo por ser un particular frente a una gran corporación.

Litigios jurídicos y demandas

Además de las amenazas mencionadas, existen otros riesgos jurídicos. Por ejemplo, la difamación o la lesión de la reputación: si el influencer lanzara en su contenido una acusación falsa contra una persona o empresa, podría enfrentarse a una demanda en defensa de la reputación o a una denuncia penal por difamación. La vulneración de la protección de datos personales: si publicara datos personales de alguien sin su consentimiento (p. ej., la dirección de un seguidor que le envió un regalo, etc.), podría tener problemas conforme al RGPD.

Incumplimiento de las reglas de los sorteos

Muchos influencers organizan sorteos para sus seguidores; también estos tienen restricciones legales (no se puede sortear de forma puramente aleatoria sin cumplir las condiciones de una lotería, los premios superiores a 10 000 CZK (aprox. 410 EUR) tributan, etc.). También aquí pueden imponerse multas por parte de los organismos de supervisión (p. ej., la Administración de Aduanas (celní správa) en el caso de loterías no autorizadas). Aunque pueda sonar exagerado, ya ha habido casos en que las autoridades se interesaron por sorteos de Instagram contrarios a la ley.

En conjunto, el influencer entra en la esfera profesional de la actividad empresarial, donde el incumplimiento de las reglas conlleva sanciones similares a las de cualquier otro empresario: desde sanciones económicas y demandas civiles hasta, en casos extremos, responsabilidad penal. La diferencia es que muchos influencers empezaron de manera informal y puede que no sean conscientes de todos estos riesgos. Por eso son fundamentales la formación propia y la prevención, algo que precisamente hacen al leer artículos como este.

¿Cómo puede ayudar un despacho de abogados a los influencers? 

Apoyo jurídico en el camino hacia la profesionalización

Para un creador que quiere centrarse por completo en el contenido y en sus seguidores, la cantidad de obligaciones jurídicas puede resultar abrumadora.

Por suerte, no está solo: cientos de influencers ya han recorrido el mismo camino y muchos de ellos han recurrido a expertos en Derecho e impuestos para tener la seguridad de que lo hacen todo correctamente. Un despacho de abogados cualificado sabe guiar al influencer por los escollos de la legislación y proteger sus intereses. El despacho de abogados ARROWS representa a varios influencers y le ayudará con mucho gusto también a usted.

¿Cómo puede ayudar concretamente el despacho de abogados ARROWS a los influencers?

Constitución de la actividad y configuración fiscal

• El abogado le aconsejará bajo qué forma ejercer la actividad: como trabajador autónomo o, con beneficios más altos, constituyendo una s.r.o. (sociedad de responsabilidad limitada checa).

• Le ayudará a tramitar la licencia comercial y los registros en la oficina tributaria, en la Administración de la Seguridad Social y en la compañía de seguro de salud.

• Le recomendará la configuración fiscal adecuada, por ejemplo, si aplicar gastos a tanto alzado o reales, si acogerse al régimen fiscal a tanto alzado, etc.

• Podemos proponerle una optimización de la carga fiscal dentro de los límites de la ley (p. ej., tributación especial de los honorarios de autor, aprovechamiento de deducciones fiscales, etc.). Así el influencer evitará errores que las autoridades podrían sancionar más adelante.

IVA y pagos transfronterizos

• Un especialista del despacho de abogados ARROWS explicará al influencer si debe convertirse en sujeto pasivo del IVA o en persona identificada, y cuándo. En su caso, le ayudará a preparar la documentación para el registro a efectos del IVA.

• Si el influencer vende sus propios productos o servicios a seguidores del extranjero (merchandising, contenido de pago), el abogado le asesorará sobre regímenes como la OSS (One-Stop Shop) para el pago del IVA en la UE. En resumen, le ayudará a garantizar un funcionamiento sin problemas también a nivel internacional.

¿Cómo puede ayudar el despacho de abogados ARROWS con los contratos de los influencers?

Uno de los mayores valores añadidos de un abogado es su capacidad para redactar o revisar los contratos con los socios.

El abogado puede preparar un modelo de contrato de colaboración a medida del influencer, que este presentará después a las empresas: así pasará a un nivel profesional y fijará condiciones justas. Alternativamente, cuando la empresa envíe su propio contrato, el abogado lo revisará y lo explicará. Señalará las cláusulas problemáticas, propondrá modificaciones y ayudará a negociar los cambios necesarios. Esto ahorrará al influencer muchas preocupaciones y dinero en el futuro.

Como dice el refrán: «mil coronas por el consejo de un abogado pueden ahorrar decenas de miles en litigios posteriores». Tener los contratos en orden significa, entre otras cosas, seguridad en la remuneración, derechos de autor bien regulados y obligaciones claras para ambas partes.

Publicidad y marketing

El despacho ARROWS sigue la interpretación actual de las leyes y ayudará al influencer a configurar su comunicación de forma conforme a Derecho. Puede preparar un breve código de señalización de la publicidad para el creador, por ejemplo, con recomendaciones de expresiones que evitar y cómo usar correctamente indicaciones como #reklama, etc. En caso de duda, ofrecerá una consulta sobre una campaña concreta (p. ej., si una publicación es aún una «recomendación sin compromiso» o ya publicidad que requiere señalización).

Verificará la conformidad del contenido con la regulación: p. ej., en los sorteos, los abogados de ARROWS le aconsejarán cómo organizarlos legalmente; en la promoción de alcohol o cosmética, comprobarán si el texto cumple los requisitos legales. Así el influencer previene multas y publicidad negativa. Si, aun así, llegara un requerimiento de las autoridades (p. ej., una solicitud de explicaciones sobre una publicación comercial), el abogado ayudará a redactar la respuesta y representará al cliente en el procedimiento.

Protección de la marca y del contenido

Los expertos en propiedad intelectual del despacho de abogados ARROWS pueden encargarse del registro de una marca (p. ej., el nombre del canal o el logotipo del influencer), ofreciéndole así un mayor nivel de protección y la posibilidad de defender su marca. En caso de robo de contenido (fotografías, vídeos), el abogado redactará un requerimiento de retirada y, en su caso, emprenderá otras acciones legales para impedir el uso abusivo del contenido.

También puede preparar un modelo de contrato de licencia para ceder contenido a terceros, de modo que el influencer pueda vender de forma segura y ventajosa, por ejemplo, sus fotografías a revistas, imágenes a televisiones, etc. Todos estos documentos jurídicos elaborados por un profesional aumentan notablemente la seguridad jurídica del influencer.

Representación en negociaciones y litigios

Si se da una situación en la que el influencer necesita negociar con la contraparte (p. ej., reclamar una factura impagada a una empresa, resolver un conflicto con un antiguo socio comercial, responder a un requerimiento de la Oficina para la Protección de Datos Personales (ÚOOÚ) u otra autoridad), el abogado de ARROWS se comunica en su nombre y defiende sus derechos.

La contraparte sabe entonces que el influencer va en serio y cuenta con respaldo profesional, lo que a menudo conduce a una solución más rápida y justa. En última instancia, si se llega a un litigio, el despacho de abogados garantiza la representación completa ante los tribunales o en el procedimiento administrativo.

Pocos particulares tienen la capacidad y los conocimientos para litigar contra los abogados de una gran empresa o del Estado; con un representante profesional, las posibilidades de éxito aumentan notablemente.

Asesoramiento jurídico continuo para influencers

La colaboración a largo plazo con un despacho de abogados da al influencer la tranquilidad de tener a quién acudir ante cualquier duda. El Derecho y las reglas de las redes sociales evolucionan: basta recordar cómo llegaron las normas del RGPD, se modificaron los límites del IVA y surgieron nuevas plataformas con sus propias reglas.

El asesor jurídico mantiene al influencer al día. Puede avisarle de los cambios que se avecinan (p. ej., el mencionado aumento del límite del IVA, nuevos requisitos de Instagram para señalizar colaboraciones, etc.) y recomendarle qué hacer. Gracias a ello, el influencer evita sorpresas. Al mismo tiempo, construye su imagen de profesional con su actividad en orden, algo que también valorarán los socios comerciales serios.

No es ningún secreto que algunas empresas prefieren colaborar con influencers de los que tienen la certeza de que respetan la ley y las normas éticas, para no exponerse ellas mismas a riesgos. Un influencer bien informado y protegido jurídicamente resulta, por tanto, más atractivo para el negocio.

Conclusión

Ser influencer supone hoy una verdadera actividad empresarial con todo lo que ello conlleva. Quien se lo toma en serio debería abordarla con responsabilidad, y la agenda jurídica y fiscal es parte integrante de ella. Este artículo ha mostrado numerosos ámbitos a los que hay que prestar atención: desde los impuestos, pasando por los contratos, hasta la publicidad. La buena noticia es que, con el apoyo de expertos, estos «fantasmas» son manejables. Un despacho de abogados especializado en medios y marketing sabe guiar al influencer por todas sus obligaciones, de modo que él o ella pueda dedicarse a lo que mejor sabe hacer: crear contenido de calidad y ampliar su influencia.

La inversión en asesoramiento jurídico se amortiza en forma de tranquilidad y seguridad de que la actividad del influencer se asienta sobre bases sólidas y ninguna autoridad ni litigio lo pillará desprevenido. Generar confianza es clave, y no solo la del público, sino también la confianza en que el influencer lo tiene todo legalmente cubierto. En definitiva, la conciencia jurídica y la ayuda de profesionales permiten a los influencers crecer y alcanzar el éxito de forma segura y sostenible.

El mundo de los influencers hace tiempo que dejó de ser un Salvaje Oeste sin reglas. Cada publicación o campaña se desarrolla en el marco de leyes que protegen a los consumidores, la propiedad intelectual y la competencia leal. Para los influencers esto supone una nueva responsabilidad, pero con la orientación y los conocimientos adecuados no es un obstáculo insalvable. Al contrario, los creadores que dominan el mínimo jurídico y fiscal obtienen una ventaja competitiva. Evitan problemas, construyen más rápido asociaciones profesionales y pueden centrarse, con la conciencia tranquila, en lo esencial: crear contenido que inspire y entretenga a su público.

Tanto si es un influencer principiante como un creador experimentado, no es ninguna vergüenza admitir que no domina las sutilezas jurídicas: para eso están los expertos que le cubren las espaldas. Déjese asesorar, sea responsable y su carrera en las redes sociales podrá crecer sin tropiezos jurídicos innecesarios.