Transakcyjna AML Compliance

Dlaczego zbycie spółki z nieruchomością znajduje się pod lupą urzędów?

Jako adwokaci jesteśmy na mocy czeskiej ustawy nr 253/2008 Sb. o niektórych środkach przeciwko legalizacji dochodów pochodzących z działalności przestępczej i finansowaniu terroryzmu (ustawa nr 253/2008 Sb., dalej „ustawa AML”) tzw. podmiotem zobowiązanym. Oznacza to, że mamy nie tylko prawo, ale i ustawowy obowiązek weryfikować naszych klientów oraz pochodzenie ich majątku, a także zgłaszać wszelkie podejrzane transakcje czeskiemu Urzędowi Analiz Finansowych (Finanční analytický úřad, FAÚ). Niewypełnienie tych obowiązków może mieć fatalne skutki dla wszystkich zaangażowanych stron.

Wyobraź sobie sytuację, z którą spotykamy się w praktyce: sprzedający ma zainteresowanego nabywcę, który oferuje atrakcyjną cenę i naciska na szybkie zamknięcie transakcji. Jego struktura właścicielska jest jednak nieprzejrzysta i prowadzi za granicę.

Bez gruntownej weryfikacji sprzedający mógłby nieświadomie zaangażować się w transakcję, która mogłaby zostać następnie zablokowana przez FAÚ, co prowadziłoby do długotrwałego postępowania wyjaśniającego i groźby sankcji sięgających milionów. Prawnicy ARROWS codziennie świadczą doradztwo transakcyjne i chronią klientów przed tymi ryzykami, ponieważ rozumieją nie tylko prawo, ale i realia biznesowe.

Podstawowy filar ochrony: identyfikacja i weryfikacja klienta (CDD)

Pierwszym i absolutnie kluczowym krokiem każdej transakcji jest identyfikacja i weryfikacja klienta. Nie jest to zwykła formalność, lecz podstawowy element całego procesu AML. W praktyce międzynarodowej proces ten znany jest pod fachowym terminem Customer Due Diligence (CDD).

Co dokładnie oznacza identyfikacja i weryfikacja klienta?

Identyfikacja oznacza ustalenie i sprawdzenie podstawowych danych klienta. W przypadku osoby fizycznej weryfikujemy dane z ważnego dokumentu tożsamości. W przypadku osoby prawnej weryfikujemy jej istnienie w rejestrze publicznym, a jednocześnie identyfikujemy osobę fizyczną, która działa w jej imieniu. Weryfikacja klienta idzie jednak znacznie dalej. W jej ramach ustalamy cel i zamierzony charakter transakcji, strukturę właścicielską i zarządczą oraz tożsamość beneficjenta rzeczywistego.

Kiedy trzeba przejść te kroki?

Przy transakcjach takich jak zbycie udziału w spółce będącej właścicielem nieruchomości identyfikację i weryfikację przeprowadza się praktycznie zawsze. Ustawa nakłada obowiązek identyfikacji przy transakcjach powyżej 1 000 EUR, a pełnej weryfikacji przy transakcjach powyżej 15 000 EUR lub przy nawiązaniu stosunków gospodarczych.

Gruntowna weryfikacja na samym początku to najlepsza ochrona przed komplikacjami na późniejszych etapach transakcji. Poniższa tabela przedstawia typowe ryzyka związane z podstawową weryfikacją oraz sposoby, w jakie w ARROWS pomagamy je rozwiązywać.

Kto naprawdę stoi za transakcją? Ustalenie beneficjenta rzeczywistego (UBO)

Jednym z najważniejszych i często najtrudniejszych zadań jest identyfikacja beneficjenta rzeczywistego, czyli Ultimate Beneficial Owner (UBO). Beneficjentem rzeczywistym jest według czeskiej ustawy o ewidencji beneficjentów rzeczywistych zawsze konkretna osoba fizyczna, która ostatecznie odnosi korzyść z transakcji lub wywiera decydujący wpływ, nawet jeśli jest ukryta za złożonym łańcuchem spółek.

Jak ustala się beneficjenta rzeczywistego?

Nie wystarczy polegać na wyciągu z czeskiej Ewidencji beneficjentów rzeczywistych (Evidence skutečných majitelů). Rejestr ten jest jedynie punktem wyjścia. Naszym obowiązkiem jest aktywnie sprawdzać, czy wpis odpowiada rzeczywistości, zwłaszcza jeśli udział w korzyściach lub prawach głosu przekracza 25 %. Jeśli stwierdzimy rozbieżność, musimy wezwać klienta do jej usunięcia i ewentualnie poinformować właściwy sąd, w przeciwnym razie grożą nam wysokie kary.

Co jeśli struktura prowadzi za granicę?

Tu w pełni ujawnia się siła naszej międzynarodowej obecności. Wiele struktur właścicielskich celowo kończy się w jurysdykcjach o niskim poziomie przejrzystości. Dzięki budowanej od dziesięciu lat sieci ARROWS International mamy sprawdzonych partnerów na całym świecie i potrafimy skutecznie zweryfikować nawet złożone struktury międzynarodowe, co stanowi dla naszych klientów kluczową przewagę konkurencyjną.

Kiedy standardowa weryfikacja nie wystarcza? Wzmożona weryfikacja (EDD)

W niektórych przypadkach ustawa wymaga przeprowadzenia tzw. „wzmożonej weryfikacji klienta”, czyli Enhanced Due Diligence (EDD). Oznacza to, że musimy sięgnąć znacznie głębiej i przeprowadzić bardziej szczegółową weryfikację, niż wymaga standardowa procedura.

Co uruchamia obowiązek wzmożonej weryfikacji?

Wzmożona weryfikacja jest obowiązkowa zwłaszcza w przypadkach, gdy transakcja dotyczy:

• Osób zajmujących eksponowane stanowiska polityczne (PEP): Czyli osób pełniących znaczące funkcje publiczne, członków ich rodzin lub bliskich współpracowników.

• Państw trzecich wysokiego ryzyka: Partnerów biznesowych z krajów, które figurują jako ryzykowne na listach Komisji Europejskiej lub międzynarodowej grupy FATF.

• Innych czynników ryzyka: Na przykład nietypowo złożonej i nieprzejrzystej struktury właścicielskiej, niejasnego pochodzenia pieniędzy lub niestandardowego przebiegu transakcji.

Podczas gdy standardowa weryfikacja odpowiada na pytanie „Kim jest klient?”, wzmożona weryfikacja pyta: „Jaka jest cała historia klienta i jego majątku?”. Wymaga to głębszej analizy i dostępu do międzynarodowych baz danych. ARROWS zapewnia klientom kompleksowe konsultacje prawne i przygotowuje dokumentację, która wykazuje spełnienie wszystkich wymogów wzmożonej weryfikacji i chroni ich przed sankcjami.

Skąd pochodzą pieniądze? Weryfikacja pochodzenia majątku i środków finansowych

Kluczowym elementem pogłębionej weryfikacji jest sprawdzenie pochodzenia pieniędzy. Należy tu rozróżnić dwa fachowe pojęcia:

• Source of Funds (SoF): Czyli pochodzenie środków pieniężnych wykorzystanych w konkretnej transakcji. Dokumentuje się je na przykład aktualnym wyciągiem z rachunku, umową kredytową lub umową sprzedaży innego aktywa.

• Source of Wealth (SoW): Czyli pochodzenie całego majątku klienta. Bada się je zwłaszcza u klientów o podwyższonym ryzyku i dokumentuje na przykład zeznaniami podatkowymi, postanowieniem o spadku lub dokumentami potwierdzającymi sprzedaż firmy w przeszłości.

Klient ma ustawowy obowiązek przekazać nam te informacje i dokumenty. Samo oświadczenie o pochodzeniu pieniędzy jest całkowicie niewystarczające. Jeśli klient odmówi współpracy, ustawa nakazuje nam nie przeprowadzać transakcji i złożyć zawiadomienie o podejrzanej transakcji.

Twoja kompleksowa ochrona z ARROWS: od prewencji po skuteczne zamknięcie transakcji

Nasze bogate doświadczenie jest gwarancją jakości. Wieloletnia współpraca z ponad 150 spółkami a.s. (akciová společnost, czeska spółka akcyjna) i 250 spółkami s.r.o. (společnost s ručením omezeným, czeska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością) daje nam unikalny wgląd w praktyczne problemy, z którymi mierzą się firmy. Nie jesteśmy tylko prawnikami, jesteśmy partnerami biznesowymi. Dlatego aktywnie łączymy naszych klientów, gdy dostrzegamy interesujące okazje biznesowe lub inwestycyjne, i zawsze chętnie wysłuchamy ich pomysłów biznesowych.

AML compliance to nie jednorazowa czynność, lecz kompleksowy proces wymagający strategicznego podejścia. ARROWS zapewnia klientom pełną obsługę prawną, obejmującą cały cykl życia transakcji i budującą w firmie trwały system zarządzania ryzykiem. Nasze usługi obejmują przygotowanie i przegląd umów, opracowanie wewnętrznych procedur AML i wdrożenie kanałów whistleblowingowych, specjalistyczne szkolenia dla kadry zarządzającej i pracowników, a w razie potrzeby również skuteczną reprezentację przed FAÚ.

Nie pozwól, by ryzyka AML zagroziły Twojej transakcji. Skonsultuj się z nami.

Udaremniona transakcja, kary sięgające milionów, utrata reputacji, a w skrajnym przypadku nawet ściganie karne – to realne zagrożenia wynikające z bagatelizowania przepisów AML. Przy profesjonalnym wsparciu ryzyka te są jednak w pełni możliwe do opanowania. Wczesna konsultacja prawna na początku transakcji oszczędza czas i pieniądze oraz zapobiega poważnym problemom, których rozwiązanie na późniejszych etapach jest znacznie trudniejsze i droższe.

Jesteśmy tu po to, aby Twoja transakcja przebiegła sprawnie, bezpiecznie i zgodnie z prawem. W ARROWS specjalizujemy się w kompleksowym doradztwie transakcyjnym o zasięgu międzynarodowym i mamy w tej dziedzinie bogate doświadczenie.