Edelmetallhändler

Sie handeln mit Edelmetallen? Dann betrifft Sie das AML-Gesetz

Nach § 2 Abs. 1 Buchst. n) des tschechischen Gesetzes über bestimmte Maßnahmen gegen die Legalisierung von Erträgen aus Straftaten und die Finanzierung des Terrorismus (Gesetz Nr. 253/2008 Slg., im Folgenden „AML-Gesetz“) ist jeder „Händler mit Edelmetallen oder Edelsteinen“ ein Verpflichteter. Das betrifft nicht nur Verkäufer von Anlagegold und -silber, sondern auch Juweliere und Großhändler. Das Gesetz gilt für Gold, Silber, Platin, Iridium, Osmium, Palladium, Rhodium und Ruthenium sowie für Diamanten, Rubine, Saphire und Smaragde.

Der entscheidende Moment, der Ihre AML-Pflichten auslöst, ist ein Geschäft im Wert von 10.000 EUR oder mehr. Dieser Schwellenwert macht aus einem gewöhnlichen Verkauf eine regulierte Transaktion. Es genügt nicht, ihn nur zu kennen; Sie brauchen ein eingeführtes Verfahren, das ein solches Geschäft noch vor dessen Abschluss erkennt. Ein reaktives Vorgehen ist nicht nur riskant, sondern auch rechtswidrig.

Gesetzesänderungen im Jahr 2024 haben Edelmetallhändler zudem ausdrücklich im Gesetz verankert, was auf eine erhöhte Aufmerksamkeit der Aufsichtsbehörden hindeutet. Dieser Schritt ist eine direkte Reaktion auf festgestellte Risiken: Edelmetalle werden genutzt, um hohe Werte einfach zu übertragen und ihre illegale Herkunft zu verschleiern, wie auch Fälle von Karussellbetrug belegen, die vom Finanzanalyseamt (Finanční analytický úřad, FAÚ) untersucht wurden. Für Sie bedeutet das nur eines: Die Zeit, in der man „unter dem Radar“ bleiben konnte, ist endgültig vorbei.

Identifizierung und Prüfung des Kunden: Zwei Säulen Ihrer Verteidigung

Sobald das AML-Gesetz auf Sie anwendbar ist, sind die Identifizierung und die Prüfung des Kunden Ihre zwei grundlegenden und wichtigsten Pflichten. Obwohl sie zusammenhängen, handelt es sich um zwei unterschiedliche Verfahren. Die Identifizierung beantwortet die Frage „Wer ist mein Kunde?“, während die Prüfung tiefer geht: „Was tut mein Kunde, warum, mit wessen Geld und zu wessen letztlichem Nutzen?“.

Schritt 1: Identifizierung des Kunden (KYC)

Die Identifizierung ist die erste Überprüfung der Identität des Kunden. Nach § 7 und § 8 AML-Gesetz müssen Sie sie bei jedem Geschäft über 1.000 EUR, bei Begründung einer Geschäftsbeziehung oder immer dann durchführen, wenn Sie einen Geldwäscheverdacht haben.

• Bei einer natürlichen Person müssen Sie deren Identität in ihrer physischen Anwesenheit (oder mit einer zugelassenen Fernmethode) anhand eines gültigen Ausweisdokuments überprüfen. Sie erfassen Vor- und Nachnamen, Geburtsnummer oder Geburtsdatum, Anschrift und weitere Angaben aus dem Dokument. Sie dürfen eine Kopie des Dokuments auch ohne ausdrückliche Zustimmung des Kunden anfertigen.

• Bei einer juristischen Person überprüfen Sie deren Existenz (z. B. durch einen Auszug aus dem Handelsregister (obchodní rejstřík)) und führen zugleich eine vollständige Identifizierung der natürlichen Person durch, die für die Gesellschaft handelt (z. B. des Geschäftsführers).

Schritt 2: Prüfung des Kunden (Customer Due Diligence)

Die Kundenprüfung ist eine eingehendere Überprüfung, die nach § 9 AML-Gesetz beispielsweise bei Geschäften über 15.000 EUR erforderlich ist. Für Sie als Edelmetallhändler ist sie jedoch bei jeder Transaktion relevant, die Ihre AML-Pflicht begründet (also ab 10.000 EUR).

Im Rahmen der Prüfung müssen Sie ermitteln und dokumentieren:

• Zweck und beabsichtigte Art des Geschäfts: Warum kauft der Kunde Anlagegold in dieser Höhe? Geht es um die Anlage von Ersparnissen oder um einen schnellen Transfer von Mitteln?

• Herkunft der finanziellen Mittel: Woher stammt das Geld für den Kauf? Handelt es sich um Ersparnisse aus unternehmerischer Tätigkeit, eine Erbschaft, den Verkauf einer Immobilie?

• Den wirtschaftlichen Eigentümer (UBO – Ultimate Beneficial Owner): Ist der Kunde ein Unternehmen, müssen Sie aktiv nach der natürlichen Person (oder den Personen) suchen, die es letztlich besitzt oder kontrolliert.

Die Pflicht zur Ermittlung des wirtschaftlichen Eigentümers ist aktiv, nicht passiv. Ein bloßer Blick in das Register der wirtschaftlichen Eigentümer (Evidence skutečných majitelů, ESM) reicht nicht aus. Sie müssen angemessene Schritte unternehmen, um zu überprüfen, ob der Eintrag der Wirklichkeit entspricht. Stellen Sie eine Unstimmigkeit fest, sind Sie verpflichtet, sich damit zu befassen und sie gegebenenfalls dem Gericht zu melden.

Besondere Aufmerksamkeit: Politisch exponierte Personen (PEP) und risikoreiche Transaktionen

Aus Sicht des AML-Gesetzes sind nicht alle Kunden gleich. Besondere und deutlich strengere Regeln gelten für sogenannte politisch exponierte Personen (PEP). Es handelt sich um eine Hochrisikokategorie, bei der Sie eine verstärkte Prüfung durchführen müssen.

Nach § 4 Abs. 5 AML-Gesetz ist eine PEP nicht nur eine Person in einem wichtigen öffentlichen Amt (Minister, Abgeordneter, Richter eines obersten Gerichts, Botschafter usw.), sondern auch die ihr nahestehenden Personen – Familienangehörige und enge Geschäftspartner. Die genaue Liste der Funktionen legt die Methodische Anleitung des FAÚ Nr. 7 fest.

Stellen Sie fest, dass Ihr Kunde eine PEP ist, genügt die Standardprüfung nicht. Sie müssen eine verstärkte Kundenprüfung nach § 9a AML-Gesetz durchführen, die Folgendes umfasst:

• Einholung der Zustimmung eines Mitglieds des statutarischen Organs Ihrer Gesellschaft zur Aufnahme des Geschäfts.

• Durchführung einer eingehenden Prüfung und laufende Überwachung der Geschäftsbeziehung.

• Ergreifen angemessener Maßnahmen zur Ermittlung der Herkunft des Vermögens und der Quelle der finanziellen Mittel.

Hier liegt der entscheidende Unterschied: Bei einem gewöhnlichen Kunden ermitteln Sie die „Mittelherkunft“ für die konkrete Transaktion (z. B. Geld von einem Bankkonto). Bei einer PEP müssen Sie die „Vermögensherkunft“ untersuchen, also wie der Kunde sein gesamtes Vermögen erworben hat (z. B. aus dem Ministergehalt, unternehmerischer Tätigkeit, Erbschaft). Ist Ihnen die Herkunft des im Geschäft verwendeten Vermögens nicht bekannt, verbietet Ihnen § 15 Abs. 2 AML-Gesetz das Geschäft mit der PEP ausdrücklich.

System interner Grundsätze (SVZ): Ihr unverzichtbares internes Handbuch

Die Erfüllung der AML-Pflichten darf nicht dem Zufall überlassen werden. § 21 AML-Gesetz verpflichtet Sie, ein schriftlich ausgearbeitetes System interner Grundsätze (systém vnitřních zásad, SVZ) zu haben. Es handelt sich nicht um eine Formalität, sondern um ein zentrales Handbuch, das Ihre Abwehr gegen Missbrauch festlegt und das das FAÚ bei einer Kontrolle als Erstes verlangen wird. Schon das bloße Fehlen dieses Dokuments ist eine Ordnungswidrigkeit mit einer Geldbuße von bis zu 1.000.000 CZK (ca. 41.200 EUR).

Ihr SVZ muss vom statutarischen Organ genehmigt sein und mindestens Folgendes enthalten:

• Eine schriftliche Risikobewertung (§ 21a), die analysiert, welchen konkreten Geldwäscherisiken Ihr Unternehmen ausgesetzt ist.

• Genaue Verfahren zur Identifizierung und Prüfung des Kunden.

• Eine Aufzählung typischer Merkmale verdächtiger Geschäfte (sog. Typologien).

• Das Verfahren zur Meldung eines verdächtigen Geschäfts an das FAÚ.

• Regeln für die Aufbewahrung von Dokumenten.

• Einen Plan und Aufzeichnungen über die regelmäßige Schulung der Mitarbeiter (§ 23).

Ein allgemeines, aus dem Internet heruntergeladenes Muster zu verwenden, ist eine Falle. Ihr SVZ muss auf Ihrer eigenen Risikobewertung beruhen und die Realität Ihres Geschäfts widerspiegeln – Kundentypen, die von Ihnen verkauften Produkte und die Vertriebsart. Bei ARROWS erstellen wir für Sie nicht nur ein vollständiges, maßgeschneidertes System interner Grundsätze, sondern führen auch Fachschulungen mit Zertifikat für Ihre Mitarbeiter durch. Wenden Sie sich gerne an unsere Kanzlei – beratung@arws.cz.

Verdächtiges Geschäft: Wie Sie es erkennen und korrekt an das FAÚ melden

Zu den anspruchsvollsten Pflichten gehört es, ein verdächtiges Geschäft zu erkennen und zu melden. Das Gesetz verlangt keine Gewissheit, dass eine Straftat vorliegt; ein bloßer Verdacht genügt. Ihre Aufgabe ist nicht die Ermittlung, sondern die rechtzeitige Benachrichtigung des FAÚ.

Was kann ein verdächtiges Geschäft sein? Achten Sie neben offensichtlichen Signalen auf:

• Verhalten des Kunden: Er ist nervös, ausweichend, verweigert Informationen oder drängt im Gegenteil unangemessen auf den Abschluss.

• Struktur der Transaktion: Der Kunde versucht, das Geschäft in mehrere kleinere Beträge aufzuteilen, um den Schwellenwert von 10.000 EUR zu umgehen.

• Unstimmigkeit: Der Wert des Geschäfts entspricht offensichtlich nicht den Ihnen bekannten Vermögensverhältnissen des Kunden.

• Zahlung: Der Kunde will einen ungewöhnlich hohen Betrag in bar zahlen oder nutzt komplexe Unternehmensstrukturen ohne erkennbaren wirtschaftlichen Grund.

Erkennen Sie ein verdächtiges Geschäft, sind Sie verpflichtet, es „unverzüglich“ über das elektronische Formular an das FAÚ zu melden. Zugleich gilt eine absolute Verschwiegenheitspflicht. Sie dürfen weder den Kunden noch sonst jemanden darüber informieren, dass Sie eine Meldung erstattet haben. Ein Verstoß gegen diese Pflicht (sog. Tipping-off) ist eine eigenständige Ordnungswidrigkeit mit einer Geldbuße von bis zu 1.000.000 CZK.

Archivierung und internationale Dimension: Langfristige Sorgfalt und Blick in die Zukunft

Ihre AML-Pflichten enden nicht mit dem Abschluss des Geschäfts. Nach § 16 AML-Gesetz müssen Sie alle erhobenen Identifikationsdaten, Unterlagen über die durchgeführte Prüfung und Aufzeichnungen über Transaktionen 10 Jahre lang ab Beendigung des Geschäfts oder der Geschäftsbeziehung aufbewahren. Diese Pflicht bedeutet, dass Ihre Verfahren auch mit großem zeitlichem Abstand kontrolliert werden können. Ein Fehler, den Sie heute machen, kann Sie in neun Jahren in Form einer Millionenstrafe einholen.

Die tschechische Gesetzgebung ist zudem nicht isoliert. Sie beruht auf den internationalen Standards der Financial Action Task Force (FATF) und wird von der europäischen Gesetzgebung beeinflusst. Bereits jetzt wird eine neue, unmittelbar anwendbare EU-Verordnung (AMLR) vorbereitet, die ab 2027 die Regeln weiter verschärfen wird – etwa durch ein EU-weites Verbot von Barzahlungen über 10.000 EUR.

Ein proaktiver Ansatz und Prozesse nach den besten Standards schützen Sie nicht nur heute, sondern bereiten Sie auch auf die Zukunft vor. Dank unseres Netzwerks ARROWS International bearbeiten wir täglich Fälle mit Auslandsbezug und unterstützen Sie gerne auch bei grenzüberschreitenden Transaktionen.

Handeln Sie proaktiv und machen Sie AML-Pflichten zu Ihrem Wettbewerbsvorteil

Wie Sie sehen, ist die AML-Gesetzgebung komplex und stellt hohe Anforderungen an Edelmetallhändler. Sie ist jedoch kein unüberwindbares Hindernis, sondern ein Regelwerk, das sich mit fachkundiger Unterstützung effektiv umsetzen lässt. Richtig eingerichtete AML-Prozesse sind nicht nur ein Kostenfaktor, sondern auch das Aushängeschild eines vertrauenswürdigen und gut geführten Unternehmens, was Ihre Kunden zu schätzen wissen.

Bei ARROWS sind wir seit Langem auf diese Thematik spezialisiert. Unsere Erfahrung aus der Betreuung von mehr als 150 Aktiengesellschaften (akciová společnost) und 250 Gesellschaften mit beschränkter Haftung (společnost s ručením omezeným) ermöglicht es uns, nicht nur rechtlich einwandfreie, sondern auch praktisch funktionierende Lösungen anzubieten.

Warten Sie nicht auf eine Kontrolle durch das FAÚ. Schützen Sie Ihr Geschäft, bevor es zu spät ist. Für ein umfassendes Rechtsaudit und maßgeschneiderte AML-Prozesse kontaktieren Sie uns unter beratung@arws.cz.