Comerciantes de metales preciosos

¿Es usted comerciante de metales preciosos? Entonces le afecta la normativa AML

Conforme al § 2, apartado 1, letra n) de la Ley checa sobre determinadas medidas contra la legalización de los productos del delito y la financiación del terrorismo (Ley n.º 253/2008 Sb., en adelante «Ley AML»), es sujeto obligado todo «comerciante de metales preciosos o piedras preciosas». Esto no afecta solo a los vendedores de oro y plata de inversión, sino también a joyerías y mayoristas. La ley se aplica al oro, la plata, el platino, el iridio, el osmio, el paladio, el rodio y el rutenio, así como a los diamantes, rubíes, zafiros y esmeraldas.

El momento clave que activa sus obligaciones AML es una operación por un valor igual o superior a 10 000 EUR. Este umbral es el detonante que convierte una venta ordinaria en una transacción regulada. No basta con conocerlo; debe tener implantado un proceso que identifique dicha operación antes de que se complete. Un enfoque reactivo no solo es arriesgado, sino también ilegal.

Además, las reformas legislativas de 2024 incluyeron expresamente a los comerciantes de metales preciosos en la ley, lo que indica una mayor atención por parte de los reguladores. Este paso es una respuesta directa a los riesgos detectados, en los que los metales preciosos se utilizan para transferir fácilmente valores elevados y ocultar su origen ilícito, como demuestran también los casos de fraude carrusel investigados por la Oficina de Análisis Financiero (Finanční analytický úřad, FAÚ). Para usted esto solo significa una cosa: la época en la que era posible «pasar desapercibido» ha terminado definitivamente.

Identificación y control del cliente: los dos pilares de su defensa

En cuanto le resulta aplicable la Ley AML, sus dos obligaciones básicas y más importantes son la identificación y el control del cliente. Aunque están relacionadas, se trata de dos procesos distintos. La identificación responde a la pregunta «¿Quién es mi cliente?», mientras que el control va más allá: «¿Qué hace mi cliente, por qué, con el dinero de quién y en beneficio final de quién?».

Paso 1: Identificación del cliente (KYC)

La identificación es la verificación inicial de la identidad del cliente. Según los § 7 y § 8 de la Ley AML, debe realizarla en toda operación superior a 1 000 EUR, al establecer una relación comercial o siempre que sospeche de blanqueo de capitales.

• En el caso de una persona física, debe verificar su identidad en su presencia física (o mediante un método a distancia autorizado) a partir de un documento de identidad válido. Se registran el nombre, los apellidos, el número de identificación personal o la fecha de nacimiento, la dirección y otros datos del documento. Tiene derecho a hacer una copia del documento incluso sin el consentimiento expreso del cliente.

• En el caso de una persona jurídica, verifica su existencia (p. ej., mediante un extracto del Registro Mercantil (obchodní rejstřík)) y, al mismo tiempo, realiza la identificación completa de la persona física que actúa en nombre de la sociedad (p. ej., el administrador).

Paso 2: Control del cliente (Customer Due Diligence)

El control del cliente es una verificación más profunda que, según el § 9 de la Ley AML, es necesaria, por ejemplo, en operaciones superiores a 15 000 EUR, pero para usted, como comerciante de metales preciosos, es relevante en toda transacción que active su obligación AML (es decir, a partir de 10 000 EUR).

En el marco del control debe averiguar y registrar:

• La finalidad y la naturaleza prevista de la operación: ¿Por qué compra el cliente oro de inversión por este valor? ¿Se trata de guardar ahorros o de una transferencia rápida de fondos?

• El origen de los fondos: ¿De dónde procede el dinero para la compra? ¿Son ahorros de la actividad empresarial, una herencia, la venta de un inmueble?

• El titular real (UBO – Ultimate Beneficial Owner): Si el cliente es una empresa, debe buscar activamente a la persona física (o personas) que, en última instancia, la posee o controla.

La obligación de identificar al titular real es activa, no pasiva. No basta con consultar el Registro de Titulares Reales (Evidence skutečných majitelů, ESM). Debe adoptar medidas razonables para verificar si la inscripción se corresponde con la realidad. Si detecta una discrepancia, tiene la obligación de resolverla y, en su caso, comunicarla al tribunal.

Atención especial: personas del medio político (PEP) y transacciones de riesgo

Desde la perspectiva de la Ley AML, no todos los clientes son iguales. Para las denominadas personas del medio político (PEP) rigen normas especiales y mucho más estrictas. Se trata de una categoría de alto riesgo respecto de la cual debe aplicar un control reforzado.

Según el § 4, apartado 5, de la Ley AML, una PEP no es solo la persona que ejerce una función pública relevante (ministro, diputado, juez de un tribunal supremo, embajador, etc.), sino también las personas vinculadas a ella: familiares y socios comerciales cercanos. La lista exacta de funciones la define la Instrucción Metodológica n.º 7 de la FAÚ.

Si descubre que su cliente es una PEP, el control estándar no es suficiente. Debe aplicar el control reforzado del cliente conforme al § 9a de la Ley AML, que incluye:

• Obtener la aprobación de un miembro del órgano de administración de su sociedad para entablar la relación comercial.

• Realizar un control exhaustivo y un seguimiento continuo de la relación comercial.

• Adoptar medidas adecuadas para determinar el origen del patrimonio y la procedencia de los fondos.

Aquí está la diferencia clave: en un cliente ordinario se averigua la «procedencia de los fondos» para la transacción concreta (p. ej., dinero de una cuenta bancaria). En una PEP debe examinar el «origen del patrimonio», es decir, cómo adquirió el cliente su riqueza total (p. ej., del sueldo de ministro, de la actividad empresarial, de una herencia). Si desconoce el origen del patrimonio utilizado en la operación, el § 15, apartado 2, de la Ley AML le prohíbe expresamente realizar la operación con la PEP.

Sistema de principios internos (SVZ): su manual interno imprescindible

El cumplimiento de las obligaciones AML no puede dejarse al azar. El § 21 de la Ley AML le impone la obligación de disponer de un Sistema de principios internos (SVZ) elaborado por escrito. No es una formalidad, sino un manual clave que define su defensa frente a abusos y que la FAÚ exigirá en primer lugar durante una inspección. La mera ausencia de este documento constituye una infracción sancionable con una multa de hasta 1 000 000 CZK (aprox. 41 200 EUR).

Su SVZ debe estar aprobado por el órgano de administración y contener como mínimo:

• Una evaluación de riesgos por escrito (§ 21a) que analice a qué riesgos concretos de blanqueo de capitales está expuesta su empresa.

• Procedimientos precisos para la identificación y el control del cliente.

• Una relación de los indicios típicos de operaciones sospechosas (las denominadas tipologías).

• El procedimiento para comunicar una operación sospechosa a la FAÚ.

• Normas sobre la conservación de documentos.

• Un plan y registros de la formación periódica de los empleados (§ 23).

Utilizar un modelo genérico descargado de internet es una trampa. Su SVZ debe basarse en su propia evaluación de riesgos y reflejar la realidad de su negocio: tipos de clientes, productos que vende y forma de venta. En ARROWS no solo le prepararemos un Sistema de principios internos completo a medida, sino que también impartiremos formación especializada con certificado a sus empleados. No dude en dirigirse a nuestro despacho: consultas@arws.cz.

Operación sospechosa: cómo reconocerla y comunicarla correctamente a la FAÚ

Una de las obligaciones más exigentes es reconocer y comunicar una operación sospechosa. La ley no exige certeza de que se esté cometiendo un delito; basta con una mera sospecha. Su tarea no es investigar, sino alertar a tiempo a la FAÚ.

¿Qué puede ser una operación sospechosa? Además de las señales evidentes, fíjese en:

• El comportamiento del cliente: está nervioso, es evasivo, se niega a facilitar información o, por el contrario, tiene una prisa desproporcionada por cerrar la operación.

• La estructura de la transacción: el cliente intenta dividir la operación en varios importes menores para eludir el umbral de 10 000 EUR.

• La incoherencia: el valor de la operación no se corresponde claramente con la situación patrimonial del cliente que usted conoce.

• El pago: el cliente quiere pagar un importe inusualmente alto en efectivo o utiliza estructuras societarias complejas sin una razón económica evidente.

Si identifica una operación sospechosa, está obligado a comunicarla a la FAÚ «sin demora injustificada» mediante el formulario electrónico. Al mismo tiempo rige una obligación absoluta de confidencialidad. Nunca debe informar al cliente ni a nadie más de que ha presentado la comunicación. La infracción de esta obligación (el denominado tipping-off) es una infracción independiente sancionable con una multa de hasta 1 000 000 CZK.

Archivo y dimensión internacional: diligencia a largo plazo y mirada al futuro

Sus obligaciones AML no terminan con la realización de la operación. Según el § 16 de la Ley AML, debe conservar todos los datos de identificación obtenidos, los documentos sobre el control realizado y los registros de las transacciones durante 10 años desde la finalización de la operación o de la relación comercial. Esta obligación implica que sus procedimientos pueden ser inspeccionados incluso con un gran desfase temporal. Un error que cometa hoy puede alcanzarle dentro de nueve años en forma de una multa millonaria.

Además, la legislación checa no está aislada. Se basa en los estándares internacionales del Grupo de Acción Financiera Internacional (FATF) y está influida por la legislación europea. Ya se está preparando un nuevo reglamento de la UE directamente aplicable (AMLR) que, a partir de 2027, endurecerá aún más las normas, por ejemplo, mediante la introducción de una prohibición a escala europea de los pagos en efectivo superiores a 10 000 EUR.

Un enfoque proactivo y unos procesos establecidos conforme a los mejores estándares no solo le protegerán hoy, sino que también le prepararán para el futuro. Gracias a nuestra red ARROWS International, resolvemos a diario casos con elemento internacional y estamos preparados para ayudarle también en transacciones transfronterizas.

Actúe de forma proactiva y convierta las obligaciones AML en su ventaja competitiva

Como puede ver, la legislación AML es compleja y plantea grandes exigencias a los comerciantes de metales preciosos. Sin embargo, no se trata de un obstáculo insalvable, sino de un conjunto de normas que pueden implantarse eficazmente con ayuda experta. Unos procesos AML bien establecidos no son solo un coste, sino también la carta de presentación de una empresa fiable y bien gestionada, algo que sus clientes apreciarán.

En ARROWS llevamos mucho tiempo especializándonos en esta materia. Nuestra experiencia prestando servicios a más de 150 sociedades anónimas y 250 sociedades de responsabilidad limitada nos permite ofrecer soluciones no solo jurídicamente impecables, sino también funcionales en la práctica.

No espere a una inspección de la FAÚ. Proteja su negocio antes de que sea demasiado tarde. Para una auditoría jurídica completa y el establecimiento de procesos AML a medida, contáctenos en consultas@arws.cz.